審計(jì)作業(yè)管理制度

1、審計(jì)作業(yè)管理制度審計(jì)作業(yè)管理制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱名稱審計(jì)作業(yè)管理制度審計(jì)作業(yè)管理制度編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則第1條為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，改善企業(yè)經(jīng)營環(huán)境，特制定本制度。第2條職責(zé)。1.審計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)審計(jì)工作計(jì)劃的制訂及審計(jì)決定的初步審核。2.審計(jì)小組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃的制訂、審計(jì)現(xiàn)場工作的組織安排及審計(jì)報(bào)告的撰寫。3.審計(jì)小組成員負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)的審計(jì)證據(jù)的收集、審計(jì)工作底稿的編

2、寫、審計(jì)建議的提出。4.財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)對本制度的實(shí)施過程進(jìn)行財(cái)務(wù)管控。5.總經(jīng)理負(fù)責(zé)審計(jì)決定的最終審批及本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。第2章審計(jì)工作范圍第3條企業(yè)及各下屬單位的方針目標(biāo)的可行性。第4條基建擴(kuò)改工程、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和工藝改革方案的可行性及效益性。第5條專項(xiàng)工程和大、中修項(xiàng)目的計(jì)劃、概算、預(yù)算和決算的合理性與合法性。第6條財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)貸款等計(jì)劃的編制及執(zhí)行情況。第7條固定資產(chǎn)報(bào)廢的合理性。第8條材料采購和產(chǎn)品銷售以外的合同是否合理合法。第9條

3、企業(yè)及各下屬單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和合法性。第10條確定離任或改任人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。第11條制定或參與研究制定企業(yè)的有關(guān)規(guī)章制度并檢查其執(zhí)行情況。第12條辦理審計(jì)委員會(huì)和上級審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)，配合上級審計(jì)機(jī)關(guān)對本單位進(jìn)行審計(jì)。第3章審計(jì)工作類型第13條財(cái)務(wù)審計(jì)。1.以國家及企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度為依據(jù)，對財(cái)務(wù)核算的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查。2.對企業(yè)及各部門的投資、融資及日常資金管理進(jìn)行審查。3.對企業(yè)及各部門