審計管理制度

1、第1頁共10頁審計管理制度審計管理制度編制編制日期日期審核審核日期日期批準(zhǔn)批準(zhǔn)日期日期第3頁共10頁3.23.2審計職責(zé)審計職責(zé)3.2.1審計中心將通過對集團及各下屬公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟效益以及經(jīng)濟合同等執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，向管理層提供分析、評價和建議。3.2.2對集團及所屬公司財務(wù)管理制度以及其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，幫助各下屬公司建立健全內(nèi)部控制制度，加強各下屬公司對集團公司財務(wù)管理制度的執(zhí)行力度。3.2.3對集

2、團及所屬公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進行檢查、評價和意見反饋，對公司有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險進行評估和意見反饋。3.2.4制定各項內(nèi)部審計規(guī)定，并幫助集團和下屬公司完善有關(guān)的內(nèi)部規(guī)章制度。3.2.5審計中心對公司進行審計，主要包括以下審計事項：1)年度財務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況；2)財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟活動；3)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況；4)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范性審計；5)集團開設(shè)新公司，接管舊賬的審計；6)首席財務(wù)官交辦的臨時審計事項。3.

3、2.6審計中心對經(jīng)營管理中的重要事項開展審計調(diào)查。3.2.7審計人員應(yīng)保持嚴(yán)謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，在被審單位提供的資料真實齊全的情況下，應(yīng)客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題，如反映情況失實，應(yīng)負審計責(zé)任。審計人員因被審計單位未如實提供全部審計所需資料而導(dǎo)致無法做出正確判斷時，審計人員不負相應(yīng)的審計責(zé)任，但應(yīng)及時報告首席財務(wù)官。3.33.3審計權(quán)限審計權(quán)限3.3.1審計人員有權(quán)檢查被審計單位審計期間內(nèi)所有有關(guān)經(jīng)營管理的賬務(wù)、資料，包括：1)會計賬簿、憑證、報表