順鑫農(nóng)業(yè)內(nèi)部審計管理制度

1、北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計管理制度（經(jīng)（經(jīng)公司第六屆董事會司第六屆董事會第三次會議審議通三次會議審議通過）第一章一章總則第一條為加強順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）及所屬部門和下屬公司（包括子公司和分支機構(gòu)，下同）的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制保障公司財務(wù)管理、會計核算和生產(chǎn)經(jīng)營符合國家各項法律法規(guī)要求，維護(hù)包括中小投資者的所有股東的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部審計工作指引》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審

2、計工作的規(guī)定》等法律、行政法規(guī)和《公司章程》、《公司內(nèi)控管理制度》等部門規(guī)章，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度規(guī)定了公司內(nèi)部審計機構(gòu)及審計人員的職責(zé)與權(quán)限、內(nèi)部審計的工作內(nèi)容及程序，并對具體的內(nèi)部控制的評審、審計檔案的管理等相關(guān)事項進(jìn)行了規(guī)范，是公司開展內(nèi)部審計工作的標(biāo)準(zhǔn)。第三條本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部審計機構(gòu)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)會計制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定，對公司及控股公司財務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效以及建設(shè)項目

3、的真實性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評價工作。第二章二章內(nèi)部審計審計機構(gòu)與審計人員人員第四條審計部是公司設(shè)立的專職內(nèi)部審計機構(gòu)，是公司董事會下屬審計委員會的工作執(zhí)行機構(gòu)。審計部直接對董事會負(fù)責(zé)，接受董事會審計委員會的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督評價。第五條審計委員會在指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作時，履行以下主要職責(zé)：1、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實施；2、每年度至少召開一次會議，審議審計部提交的工作計劃和報告等；3、考核審計部工作職責(zé)履行與工作質(zhì)量完成情

4、況；4、協(xié)調(diào)審計部與外部審計之間的關(guān)系。第六條審計部在授權(quán)范圍內(nèi)配合公司監(jiān)事會、公司管理層開展監(jiān)督和評價工作。審計部在每個季度結(jié)束后的4周內(nèi)向公司審計委員會匯報上季度審計計劃第十六條公司內(nèi)部審計依據(jù):(一)《證券法》、《審計法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部審計工作指引》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)(二)《公司章程》、《公司內(nèi)控管理制度》及相關(guān)規(guī)定(三)公司股東大會決議、董事會決議、監(jiān)事會決議(四)公司發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營

5、計劃和目標(biāo)。第十七條內(nèi)部審計方式:(一)報送審計:被審計單位接到審計通知書在指定時間內(nèi)將有關(guān)資料報送審計部接受審計檢查(二)實地審計:審計人員到被審計單位處進(jìn)行實地審計被審計單位提供審計所必要的工作條件。第四章四章審計機構(gòu)機構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限第十八條內(nèi)部審計的職責(zé)是監(jiān)督和促進(jìn)公司各項經(jīng)營管理活動，完成年度工作計劃和工作目標(biāo)。并協(xié)助董事會和審計委員會履行其應(yīng)負(fù)的責(zé)任。第十九條根據(jù)國家法律、法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，審計部應(yīng)履行以下具體工作職責(zé)：(一

6、)負(fù)責(zé)公司的審計規(guī)章制度的制定編制年度內(nèi)部審計工作計劃；(二)對公司募集資金投資項目的立項、概預(yù)決算以及對募集資金的實際使用的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督；(三)對公司的資金、財產(chǎn)的安全、完整及管理情況和資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查；(四)對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的真實、準(zhǔn)確、合規(guī)合法進(jìn)行審計監(jiān)督；(五)對與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動和經(jīng)濟效益進(jìn)行審計監(jiān)督；(六)對公司的物資采購、產(chǎn)品銷售、工程項目預(yù)決算、對外投資及風(fēng)險控制等經(jīng)濟活動和重要的