預算分析類制度

1、Page1of3預算分析類制度預算分析類制度第一節(jié)第一節(jié)管理報表項目責任歸屬管理報表項目責任歸屬為確保管理報表真實、準確體現(xiàn)當期營運狀況，現(xiàn)對XX管理報表項目責任歸屬明確，規(guī)定如下：1、各部門主管領導為管理報表項目本部門職能負責第一責任人，對本部門提供數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)合理性、提報時限負第一責任，具體人員如附件一所示2、各部門預算執(zhí)行人為管理報表項目本部門職能負責具體項目執(zhí)行人，對本部門提供數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)合理性、提報時限具體事務負責，具體人員如附件

2、一所示3、管理報表項目責任歸屬如附件二所示，各分公司管理報表上報前必須對所有項目的責任進行部門、門店確認4、各分公司月度管理報表經(jīng)財務管理部匯總必須于次月10日下班前經(jīng)分公司財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認上傳財務管理中心5、總部各職能部門必須對下屬分公司相關職能部門提報數(shù)據(jù)進行合理性審查，且必須于次月13日下班前與財務管理中心確認達成一致6、部門主管領導、執(zhí)行人發(fā)生變更必須在第一時間通知財務部門并對相關工作做好交接工作上述規(guī)定從2003年12

3、月份開始執(zhí)行，并制定獎懲條款如下：1、各部門提報數(shù)據(jù)不及時，發(fā)現(xiàn)一次，處罰部門主管領導200元，項目執(zhí)行人50元2、各部門提報數(shù)據(jù)不準確，發(fā)現(xiàn)一次，處罰部門主管領導200元，項目執(zhí)行人50元3、分公司財務管理部匯總上傳報表不及時，發(fā)生一次，處罰總經(jīng)理、財務經(jīng)理各200元4、總部各職能中心對財務管理中心數(shù)據(jù)確認必須配合，如因數(shù)據(jù)未經(jīng)確認發(fā)生差錯，處罰職能中心總監(jiān)500元5、部門主管領導、執(zhí)行人發(fā)生變更沒有通知財務部門或交接工作不完全，發(fā)生

4、一次，對原部門主管領導及其直接上級各處罰500元季度考核對嚴格按規(guī)定操作部門進行獎勵500元第二節(jié)第二節(jié)各門店電費及時報支事宜各門店電費及時報支事宜為了及時考核各分公司各門店的電費使用情況，準確反映各分公司各門店的電費管理數(shù)據(jù)，使財務中心能正確編制管理報表和對費用進行有效的預算監(jiān)控，規(guī)定如下：一、各分公司、各門店必須正確反映當月電費的使用額度，門店收到電力局或物業(yè)公司電Page3of3第三節(jié)第三節(jié)管理報表準確性、預算編制準確率的獎懲管理

5、報表準確性、預算編制準確率的獎懲摘自2004年6月11日《永2004財（通）字第0125號》鑒于經(jīng)營管理需要，針對管理報表的準確性、預算編制準確率要求現(xiàn)制定獎懲辦法如下：管理報表部分（包括管理報表總表及所有附表）：1.及時性要求：分公司月度報表必須在次月10日（節(jié)假日不順延）下班前報送，延遲一天處罰1000元，財務經(jīng)理、總經(jīng)理各承擔70％、30％；財務分析必須在次月12日（節(jié)假日不順延）下班前報送，延遲一天處罰1000元，財務經(jīng)理、總經(jīng)

6、理各承擔70％、30％2.準確性要求：分公司月度報表必須由財務經(jīng)理審核簽字，再經(jīng)總經(jīng)理核準簽字后報送，報送后每發(fā)現(xiàn)一處錯誤處罰1000元，財務經(jīng)理、總經(jīng)理各承擔70％、30％；上傳總部后先由各項目小組分塊審核簽字，再經(jīng)由財務管理中心財務管理溝通小組成員審核簽字，最終由財務管理中心分管副總監(jiān)核準簽字并報送總裁，且后一環(huán)節(jié)對前一環(huán)節(jié)負責（每環(huán)節(jié)審核時限最長一天），發(fā)現(xiàn)一處錯誤處罰1000元；連續(xù)三個月無錯誤發(fā)生則獎勵分公司1000元預算管理

7、部分（包括預算編制及分析）1、及時性要求；分公司月度預算必須在上月28日（節(jié)假日不順延）下班前報送，延遲一天處罰1000元，財務經(jīng)理、總經(jīng)理各承擔70％、30％；預算執(zhí)行分析必須在次月15日（節(jié)假日不順延）下班前報送，延遲一天處罰1000元，財務經(jīng)理、總經(jīng)理各承擔70％、30％2、準確率要求：分公司月度預算必須由財務經(jīng)理審核簽字，再經(jīng)總經(jīng)理核準簽字后報送，上傳總部后先由各項目小組分塊審核簽字，再經(jīng)由財務管理中心溝通小組成員審核簽字，最終