衍生工具風(fēng)險(xiǎn)控制制度 (2)

1、衍生工具風(fēng)險(xiǎn)控制制度衍生工具風(fēng)險(xiǎn)控制制度第1章總則總則第1條為了提高衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，避免因違反國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)而遭受財(cái)產(chǎn)損失，提高公司收益，特制定本制度。第2條本制度適用于公司本部、控股子公司、全資子公司。第3條本制度所稱的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同協(xié)議。1.其價(jià)值隨特定利率、金融工具價(jià)格、商品價(jià)格、匯率、價(jià)格指數(shù)、費(fèi)率指數(shù)、信用等級(jí)、信用指數(shù)或其他類似變量的變動(dòng)而變動(dòng)，變量為非金融變量的，該變量與合同協(xié)議的

2、任何一方不存在特定關(guān)系。2.不要求初始凈投資，或與市場(chǎng)情況變化有類似反應(yīng)的其他類型合同相比要求很少的初始凈投資。3.在未來某一日期結(jié)算。第2章風(fēng)險(xiǎn)控制程序風(fēng)險(xiǎn)控制程序第4條成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)組織成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組。第5條擬定《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案》在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之前，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組要擬定《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案》，對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作進(jìn)行相應(yīng)的安排，并提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審核。第6條識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類型及來源1.衍生工具交易風(fēng)險(xiǎn)主要有代理風(fēng)險(xiǎn)、信

3、用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.評(píng)估小組要對(duì)識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析和分類。第7條確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)體系、標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)估方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組要對(duì)所建立的評(píng)估體系的可行性和科學(xué)性作出嚴(yán)密的證明。第8條進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組要對(duì)識(shí)別到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，尤其是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因作出詳細(xì)的解釋，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因選擇具體的分析方法。第9條編寫《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告內(nèi)容應(yīng)全面詳盡，應(yīng)提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避建