湖南發(fā)展內部控制制度

1、湖南發(fā)展集團股份有限公司內部控制制度（本制度于2013年3月29日經(jīng)第七屆董事會第十五次會議審議通過)第一章第一章總則第一條為加強和規(guī)范公司內部控制增強公司自我約束能力提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力防范和化解各類風險從而保證和促進公司規(guī)范經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》(財會[2008]7號)、《企業(yè)內部控制配套指引》(財會[2010]11號)、《深圳證券交易所上市公司

2、內部控制指引》等有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定和公司章程結合公司實際情況制定本制度。第二條本制度所稱公司專指湖南發(fā)展集團股份有限公司；所稱分公司專指湖南發(fā)展集團股份有限公司下屬各分公司；所稱部門專指湖南發(fā)展集團股份有限公司總部各部門；所稱子公司專指湖南發(fā)展集團股份有限公司全資子公司、控股子公司。第三條本制度適用于公司及分、子公司內部控制工作。第四條本制度所稱的“內部控制”是指由公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目

3、標的過程。第五條內部控制的目標是合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第六條公司內控制度應力求全面、完整至少在以下層面作出安排:(一)公司層面(二)公司各部門、分公司及子公司層面(三)公司各業(yè)務環(huán)節(jié)層面。第七條公司建立與實施內部控制遵循下列原則:(一)全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程覆蓋公司、分公司及子公司的各種業(yè)務和事項(二)重要性原則。內部控制

4、應當在全面控制的基礎上關注公司的重要業(yè)務事項和高風險領域確保不存在重大缺陷(三)制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流1經(jīng)理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持公司的生產經(jīng)營管理工作。第十一條董事會負責內部控制的建立健全和有效實施監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導公司內部控制的日常運行在職權范圍內根據(jù)內外部情況的變化對公司內部控制進行適時的調整和完善。各部門負責人對本部門內部控制

5、的有效性承擔責任。公司審計法務部具體負責組織協(xié)調內部控制的建立實施及日常工作。公司全體人員都應熟知與其執(zhí)業(yè)行為有關的法律、法規(guī)和公司規(guī)定主動識別、評估和控制其執(zhí)業(yè)行為的風險并對其執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性承擔責任。第十二條董事會審計委員會負責審查公司內部控制監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況協(xié)調內部控制審計及其他相關事宜等。審計委員會負責人應當具備相應的獨立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。第十三條公司應不斷加強內部審計工作保證內部審計

6、機構設置、人員配備和工作的獨立性。審計法務部應結合內部審計監(jiān)督對內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。審計法務部對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷應按照公司內部審計工作程序進行報告對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制重大缺陷有權直接向董事會及審計委員會、監(jiān)事會報告。第十四條公司根據(jù)《中華人民共和國勞動法》和《中華人民共和國勞動合同法》等法律法規(guī)制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括組織管理、人力資源規(guī)劃、招聘、培訓、離職、考核、薪酬、