子公司重大投資審核流程

1、子公司重大投資審核流程子公司重大投資審核流程1.子公司重大投資審核流程與風(fēng)險控制圖子公司重大投資審核流程與風(fēng)險控制子公司重大投資審核流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險母公司董事會母公司投資管理部門子公司董事會子公司投資管理部門子公司投資業(yè)務(wù)部門階段D1D2D32.子公司重大投資審核流程控制表子公司重大投資審核流程控制子公司重大投資審核流程控制項目可行性研

2、究如果沒有充分考慮到投資項目的風(fēng)險，可能會導(dǎo)致企業(yè)的投資收益減少如果重大投資項目存在越權(quán)審批、違規(guī)操作，可能會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟損失增加審批準(zhǔn)如果母公司董事會沒有及時跟蹤投資項目的實施情況，會導(dǎo)致投資項目存在投資不合理、違規(guī)操作行為，可能使企業(yè)投資收益減少根據(jù)意見參與表決形成決議提交“請示審批表”提交《投資申請報告》匯總項目資料并上報實施投資計劃進行項目可行性研究組織專家評審制訂《項目投資計劃》提出意見審批開始結(jié)束2345安排財務(wù)審計部門進行

3、監(jiān)督檢查完成投資項目會同子公司人員進行項目后評估權(quán)限外權(quán)限內(nèi)1678控制事項控制事項詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明D11.子公司管理層提出投資意向后，由投資項目業(yè)務(wù)部門進行項目篩選及可行性論證，形成《投資申請報告》（包括《投資意向書》及《可行性報告》）報子公司投資管理部門評審2.子公司投資管理部門組織專家召開項目可行性研究討論會議，對項目進行評審D23.子公司投資管理部門提交“請示審批表”給子公司董事會，如果是在子公司董事會的權(quán)限范圍之外

4、，母公司投資管理部門負(fù)責(zé)匯總項目資料，并上報給母公司董事會4.母公司董事會對工程項目進行研究，審議通過后，子公司投資管理部門根據(jù)審議意見進行表決，確定項目的可行性5.項目審批得到子公司董事會通過后，形成決議，并報送給母公司董事會審批階段控制D36.決議得到母公司董事會審批后，由子公司投資業(yè)務(wù)部門制訂《項目投資計劃》7.子公司投資業(yè)務(wù)部門實施投資計劃，母公司董事會同時安排財務(wù)審計部門對子公司投資項目的實施進行監(jiān)督檢查8.子公司投資業(yè)務(wù)部門