天音控股內(nèi)部控制自我評價制度

1、天音通信控股股份有限公司內(nèi)部控制自我評價制度制度（本制度于2013年4月24日經(jīng)第六屆董事會第九次會議審議通過）第一章總則第一條為了促進天音通信控股股份有限公司（以下簡稱“公司”）全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運行情況，規(guī)范公司內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《天音通信控股股份有限公司章程》（以下簡稱“公司章程“）等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本規(guī)范所稱內(nèi)部控制自我評價，是指

2、公司董事會對內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行有效性進行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。第三條公司實施內(nèi)部控制自我評價遵循下列原則：（一）全面性原則。評價工作包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，涵蓋公司本部及各控股子公司的各種業(yè)務和事項。（二）重要性原則。評價工作在全面評價的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務單位、重大業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域。（三）客觀性原則。評價工作準確地揭示經(jīng)營管理的風險狀況，如實反映內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性。第四條公司董事會對內(nèi)部控制自我評

3、價工作負責，審計委員會組織實施，具體工作授權(quán)審計部承擔。公司審計部在董事會及審計委第九條公司組織開展信息與溝通評價，以內(nèi)部信息傳遞、財務報告、信息系統(tǒng)等相關(guān)應用指引為依據(jù)，結(jié)合本公司的內(nèi)部控制制度，對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制的有效性等進行認定和評價。第十條公司組織開展內(nèi)部監(jiān)督評價，以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項應用指引中有關(guān)

4、日常管控的規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合本公司的內(nèi)部控制制度，對內(nèi)部監(jiān)督機制的有效性進行認定和評價，重點關(guān)注監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計機構(gòu)等是否在內(nèi)部控制設(shè)計和運行中有效發(fā)揮監(jiān)督作用。第十一條內(nèi)部控制自我評價工作形成工作底稿，詳細記錄公司執(zhí)行評價工作的內(nèi)容，包括評價要素、主要風險點、采取的控制措施、有關(guān)證據(jù)資料以及認定結(jié)果等。評價工作底稿設(shè)計合理、證據(jù)充分、簡便易行、便于操作。第三章內(nèi)部控制自我評價的程序第十二條公司按照本制度規(guī)定的程序，有序開展內(nèi)