江西水泥內(nèi)部控制評價制度

1、江西萬年青水泥股份有限公司內(nèi)部控制評價制度第一章總則第一條為了促進(jìn)江西萬年青水泥股份有限公司（以下簡稱“公司）的全面評價內(nèi)控設(shè)計與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部評價程序和評價報告，揭示和防范風(fēng)險，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財會[2008]７號、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引（財會[2001]11號）和公司章程等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱的內(nèi)部控制評價，是指公司董事會對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評價，形成評價結(jié)論，出具評價報告的過程。第三條內(nèi)部控

2、制評價的范圍內(nèi)部控制評價范圍為公司本部及下屬分公司、子公司（以下統(tǒng)稱為公司所屬單位）全部經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)活動。第四條公司實(shí)施內(nèi)部控制評價至少應(yīng)遵循下列原則：（一）全面性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)控設(shè)計與運(yùn)行，涵蓋公司及所屬單位的各種業(yè)務(wù)與事項(xiàng)。（二）重要性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)建立在全面評價的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性及其對公司內(nèi)控目標(biāo)的影響程度，確定需要評價的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重要流程環(huán)節(jié)和高風(fēng)險領(lǐng)域。（三）客觀性原則。評價工作應(yīng)

3、當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營管理風(fēng)險狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性。第二章職責(zé)分工職能部門均為內(nèi)部控制評價組織實(shí)施協(xié)助部門，既是被評價的主體同時也是公司內(nèi)控評價的協(xié)助者，負(fù)責(zé)落實(shí)內(nèi)控評價方案要求的本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的內(nèi)控自評價工作和接受評價測試。第十條公司所屬單位是內(nèi)部控制評價的基本主體，負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部控制評價自我評價工作。人力資源部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制執(zhí)行的考核工作，將內(nèi)部控制建立、維護(hù)、執(zhí)行情況納入考核細(xì)則，對于存在重大缺陷、缺陷整改不到位的部

4、門或單位給予考核。第三章內(nèi)部控制評價的主要內(nèi)容第十一條內(nèi)部控制評價工作主要依據(jù)公司內(nèi)部控制制度和工作程序，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，對內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行情況進(jìn)行全面評價。第十二條內(nèi)部環(huán)境是公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，內(nèi)部環(huán)境評價的內(nèi)容包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)臵及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源、企業(yè)文化、社會責(zé)任。第十三條風(fēng)險評估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略