盛達(dá)礦業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)制度

1、盛達(dá)礦業(yè)股份有限公司公司內(nèi)部控制評價(jià)制度（經(jīng)2013年12月30日公司第七屆董事會第十六次會議審議通過）第一章第一章總則總則第一條為了盛達(dá)礦業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）自我完善內(nèi)控體系、提升企業(yè)市場形象和公眾認(rèn)可度、實(shí)現(xiàn)與市場監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動、對內(nèi)部控制有效性發(fā)表意見。根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講解》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等有關(guān)法律法規(guī)，制定了

2、本制度。第二條內(nèi)部控制評價(jià)是指公司董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評價(jià)、形成評價(jià)結(jié)論、出具評價(jià)報(bào)告的過程。第三條內(nèi)部控制評價(jià)的原則：（一）全面性原則。全面性原則強(qiáng)調(diào)的是內(nèi)部控制評價(jià)的涵蓋范圍需要全面，具體來說，是指內(nèi)部控制評價(jià)工作需要包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋企業(yè)及其所屬公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；（二）重要性原則。重要性原則強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制評價(jià)需要在全面性的基礎(chǔ)之上，著眼于風(fēng)險(xiǎn)，突出重點(diǎn)。具體來說，主要體現(xiàn)在制訂和實(shí)施評價(jià)工作方

3、案、分配評價(jià)資源的過程之中，它的核心要求主要包括兩個(gè)方面：一是要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的思路，著重關(guān)注那些影響內(nèi)部控1（二）風(fēng)險(xiǎn)評估評價(jià)是對日常經(jīng)營管理過程中的目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對策略等進(jìn)行認(rèn)定和評價(jià)；（三）控制活動評價(jià)是對企業(yè)各類業(yè)務(wù)的控制措施與流程的設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性進(jìn)行認(rèn)定和評價(jià)；（四）信息與溝通評價(jià)是對信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機(jī)制的健全性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效

4、性進(jìn)行認(rèn)定和評價(jià)；（五）內(nèi)部監(jiān)督評價(jià)是對管理層對于內(nèi)部監(jiān)督的基調(diào)、監(jiān)督的有效性及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的科學(xué)、客觀、合理進(jìn)行認(rèn)定和評價(jià)。第六條公司本部及控股子公司依照本規(guī)定接受內(nèi)部控制評價(jià)監(jiān)督。第二章第二章崗位職責(zé)與權(quán)限崗位職責(zé)與權(quán)限第七條公司審計(jì)部具有獨(dú)立行使對內(nèi)部控制系統(tǒng)建立與運(yùn)行過程、結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)力。第八條內(nèi)審人員應(yīng)具備與監(jiān)督和評價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)相適應(yīng)的專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)。第九條審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價(jià)的組織實(shí)施工作：（一）通過