在業(yè)務流程層面內(nèi)部控制——職工薪酬(2221-6)4298

1、151在業(yè)務流程層面內(nèi)部控制在業(yè)務流程層面內(nèi)部控制——職工薪酬職工薪酬被鑒證單位被鑒證單位：項目：編制：日期：索引號：22216截止日截止日期間期間：復核：日期：受影響的主要報表項目：受影響的主要報表項目：成本、費用、應付職工薪酬成本、費用、應付職工薪酬受影響的認定受影響的認定是否得到執(zhí)行是否得到執(zhí)行序號序號主要控制活動存在發(fā)生完整性權利和義務計價和分攤準確性截至分類是否是否存在存在是否存是否存在補償在補償性控制性控制是否不適用不適用索

2、引號索引號是否是否測試測試有效有效性1依據(jù)規(guī)定的招聘程序錄用員工依據(jù)規(guī)定的招聘程序錄用員工√√2員工薪酬的變動經(jīng)批準后記入檔案員工薪酬的變動經(jīng)批準后記入檔案√√3員工工時員工工時工作量記錄經(jīng)復核后傳遞至人力資源部門和財務部工作量記錄經(jīng)復核后傳遞至人力資源部門和財務部門√√4根據(jù)薪酬標準和工時根據(jù)薪酬標準和工時工作量記錄計算員工的薪酬與代扣代繳工作量記錄計算員工的薪酬與代扣代繳費用費用√√5按審批后的工資單發(fā)放工資按審批后的工資單發(fā)放工資