在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制——倉儲(chǔ)與生產(chǎn)(2221-3)65974 (2)

1、121在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制倉儲(chǔ)與生產(chǎn)倉儲(chǔ)與生產(chǎn)被鑒證單位被鑒證單位：項(xiàng)目：編制：日期：索引號(hào)：22213截止日截止日期間期間：復(fù)核：日期：受影響的主要報(bào)表項(xiàng)目：受影響的主要報(bào)表項(xiàng)目：存貨存貨銷售成本銷售成本受影響的認(rèn)定受影響的認(rèn)定是否得到執(zhí)行是否得到執(zhí)行序號(hào)序號(hào)主要控制活動(dòng)存在發(fā)生完整性權(quán)利和義務(wù)計(jì)價(jià)和分?jǐn)倻?zhǔn)確性截至分類是否是否存在存在是否存是否存在補(bǔ)償在補(bǔ)償性控制性控制是否不適用不適用索引號(hào)索引號(hào)是否是否測試測

2、試有效有效性1依據(jù)經(jīng)過審批的領(lǐng)料單領(lǐng)料依據(jù)經(jīng)過審批的領(lǐng)料單領(lǐng)料√2產(chǎn)成品經(jīng)驗(yàn)收后入庫產(chǎn)成品經(jīng)驗(yàn)收后入庫√√3產(chǎn)成品入庫單連續(xù)編號(hào)產(chǎn)成品入庫單連續(xù)編號(hào)√4財(cái)務(wù)部門依據(jù)領(lǐng)料單、入庫單及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門依據(jù)領(lǐng)料單、入庫單及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理√√√5定期盤點(diǎn)存貨，經(jīng)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門對(duì)盤盈、盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理定期盤點(diǎn)存貨，經(jīng)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門對(duì)盤盈、盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理√√√6財(cái)務(wù)部門經(jīng)批準(zhǔn)后定期對(duì)殘、次、冷、背的存貨進(jìn)行賬務(wù)處財(cái)務(wù)部門經(jīng)批準(zhǔn)后定期對(duì)殘、次、冷