內(nèi)部審計(jì)方案

1、江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司內(nèi)部審計(jì)方法內(nèi)部審計(jì)方法目標(biāo)建立統(tǒng)一規(guī)范內(nèi)部審計(jì)方法，并根據(jù)專業(yè)技術(shù)發(fā)展不斷改進(jìn)，以便內(nèi)部審計(jì)人員有效進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)程序及方法內(nèi)部審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)方法內(nèi)部審計(jì)方法1.選定被審計(jì)公司?按計(jì)劃對下屬子公司進(jìn)行定期、全面的內(nèi)部審計(jì)?從外部獲取信息需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)?根據(jù)公司總部負(fù)責(zé)人及其授權(quán)人的指示2.初步編制內(nèi)審計(jì)劃?收集被審計(jì)公司的初步資料－集團(tuán)總部關(guān)于該公司的資料檔案－上一次的內(nèi)部審計(jì)工

2、作底稿及內(nèi)部審計(jì)報(bào)告－從其他有關(guān)公司或人員查詢了解的情況?決定內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容?計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)所需的時(shí)間、人員?以書面形式通知被審計(jì)公司－內(nèi)部審計(jì)的目的和范圍－被審計(jì)公司管理當(dāng)局的責(zé)任－內(nèi)部審計(jì)人員的權(quán)限與責(zé)任－現(xiàn)場工作及出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的時(shí)間安排3.初步調(diào)查程序?訪談主管領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)營管理人員－了解企業(yè)的類別及規(guī)模－研究運(yùn)作制度及業(yè)務(wù)流程，以便更加了解企業(yè)以及調(diào)查其他資料的途徑－獲取組織機(jī)構(gòu)圖，職務(wù)及權(quán)限的區(qū)分－了解有關(guān)人員的崗位職責(zé)江西聯(lián)創(chuàng)

3、光電科技股份有限公司6.內(nèi)部審計(jì)小組總結(jié)初步結(jié)果?主管復(fù)核工作底稿，與內(nèi)部審計(jì)員交換意見或直接詢問被審計(jì)公司?若要求增加必要的信息，需擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)范圍時(shí)，重新編制有關(guān)計(jì)劃及方法7.編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告草稿并與被審計(jì)公司交流意見?從全部的工作底稿匯總問題、意見及建議，草擬內(nèi)部審計(jì)報(bào)告?就內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提及的意見和建議與被審計(jì)公司之管理層進(jìn)行商討?發(fā)現(xiàn)貪污案不得與被懷疑者進(jìn)行交流8.審計(jì)稽查部內(nèi)部審核?對信息反饋進(jìn)行分析，如有必要將進(jìn)一步進(jìn)行內(nèi)部