安興紙業(yè)（深圳）有限公司全面預(yù)算管理程序

1、文件編號：COPGO014版本狀態(tài)：G0頁碼：Page2of2生效日期：20060318文件名稱：全面預(yù)算管理程序1.目的：制定公司及各部門年度預(yù)算目標(biāo)，組織和控制標(biāo)準(zhǔn)、考核依據(jù)，促進(jìn)年度各項經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成。2.適用范圍：公司及各部門經(jīng)營管理活動。3.職責(zé)：3.1流程負(fù)責(zé)人:總經(jīng)理3.2流程涉及的崗位：市場營銷部經(jīng)理、生產(chǎn)部經(jīng)理、技術(shù)質(zhì)量部、采購部主管、儲運部主管、財務(wù)部經(jīng)理、各業(yè)務(wù)部經(jīng)理4.名詞解釋：4.1總預(yù)算：指包含預(yù)計損益表、資

2、產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的預(yù)算；4.2專門預(yù)算：指反映企業(yè)某一方面、某一個體經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算；4.3財務(wù)預(yù)算：僅指關(guān)于資金籌措和使用方面的預(yù)算，按業(yè)務(wù)性質(zhì)而言屬于專門預(yù)算的一種。4.4特殊說明：本程序所描述的全面預(yù)算屬于一年期的預(yù)算，不含單個經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)短期的預(yù)算和追加項目的預(yù)算5.流程圖：流程圖責(zé)任人實施部門過程描述及注意事項相關(guān)文件及記錄總經(jīng)理總經(jīng)辦1、按《經(jīng)營計劃管理程序》編制《年度經(jīng)營計劃書》2、時間1月20日前完成《經(jīng)營計劃管理程序》《

3、年度經(jīng)營計劃書》編制年度經(jīng)營計劃書經(jīng)理各部門1、市場營銷部于12月下旬編制銷售預(yù)算方案；2、采購部1月編制、審核報批年度及分解物料需求表；3、生產(chǎn)部1月底編制完成直接材料消耗量及成本、需求人工及成本預(yù)算4、各部門1月底編制年度費用預(yù)算5、技術(shù)質(zhì)量部1月底完成設(shè)備預(yù)算表6、財務(wù)部2月15日前匯總編制資金預(yù)算銷售計劃部門、季度分解表、銷售品牌大類分解表、預(yù)算編制辦法、品牌需求計劃及分解、生產(chǎn)成本預(yù)算表、資金預(yù)算的編制辦法、籌資管理辦法分部預(yù)

4、算經(jīng)理財務(wù)部1、根據(jù)物料需求編制存貨預(yù)算；2、成本會計編制生產(chǎn)成本、制造費用3、銷售會計10日編制收入、應(yīng)收帳款預(yù)算表；4、主管編制15日編制《資產(chǎn)負(fù)債表》《損益表》《現(xiàn)金流量表》《主要指標(biāo)表》5、財務(wù)經(jīng)理審核后20日上報管理層三大會計主表、指標(biāo)測量對比表總經(jīng)理總經(jīng)辦1、1月25日前組織各部門經(jīng)理就編制依據(jù)、編制方法調(diào)整思路進(jìn)行溝通，參照指標(biāo)的差異進(jìn)行修訂；2、各部門經(jīng)理中旬相互交流銜接數(shù)據(jù)的可行性。全面預(yù)算編制說明討論溝通總經(jīng)理總經(jīng)辦

5、1、總經(jīng)理依據(jù)《年度經(jīng)營規(guī)劃》《經(jīng)營指標(biāo)對比表》組織相關(guān)人員進(jìn)行評審審定；2、修改項由編制人進(jìn)行修定；3、2月中旬完成會議記要審核總經(jīng)理總經(jīng)辦1、2月28日前由總經(jīng)理簽批下發(fā)各部2、各部以批準(zhǔn)的《全面預(yù)算報告書》分解方案。《全面預(yù)算報告書》匯編經(jīng)營預(yù)算NOYES文件編號：COPGO014版本狀態(tài)：G0頁碼：Page2of2生效日期：20060318文件名稱：全面預(yù)算管理程序匯編經(jīng)營預(yù)算實施評估資料存檔管理NOYES批準(zhǔn)經(jīng)理各部門1、各部

6、門按月、季的行動計劃執(zhí)行；2、每月對分解目標(biāo)達(dá)成進(jìn)行檢討提報改善方案經(jīng)理財務(wù)部1、每季次月財務(wù)部編制季度財務(wù)分析報告2、包括各部業(yè)績達(dá)成情況，各項指標(biāo)達(dá)成情況差異及分析報告3、每年7月對預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整4、評價部經(jīng)經(jīng)理考核相關(guān)指標(biāo)（季度）評分作為考核依據(jù)5、對公司季度目標(biāo)達(dá)成評分，計算獎金的發(fā)放依據(jù)《季度財務(wù)分析報告》文秘財務(wù)部1、按照《記錄控制程序》對分管記錄、資料進(jìn)行整理歸檔2、每月5日前完成上月資料整理《記錄控制程序》批準(zhǔn)審核編制