原材料采購管理規(guī)定精品

1、原材料采購管理規(guī)定第一條第一章為了加強(qiáng)對原料采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，總則規(guī)范采購行為，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司要求，制定本制度。第二條第三條本制度所稱采購，主要是指公司外購原料并支付貨款的行為。在建立并實(shí)施采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取相應(yīng)的控制措施：（一）權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；（二）采購計(jì)劃和審批程序應(yīng)當(dāng)明確；（三

2、）采購與驗(yàn)收的管理流程及有關(guān)控制措施應(yīng)當(dāng)清晰，對供應(yīng)商的選擇、采購方式的確定、采購合同的簽訂、原料的驗(yàn)收等應(yīng)有明確規(guī)定；（四）付款方式、程序、審批權(quán)限和與客戶的對賬辦法應(yīng)當(dāng)明確。第二章職責(zé)分工與授權(quán)審批第四條建立采購業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。采購業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（一）計(jì)劃審批；（二）詢價(jià)與確定供應(yīng)商；（三）采購合同的訂立與審核；（四）采購、驗(yàn)收；（五）付

3、款的審批與執(zhí)行。第五條建立采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)。逐步實(shí)施集中或相對集中采購，以提高采購效率，堵塞管理漏洞，降低成本和費(fèi)用。第六條供應(yīng)部可以根據(jù)具體情況對辦理采購業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換，防范采購人員利用職權(quán)和工作便利謀取私利、損害企業(yè)利益的風(fēng)險(xiǎn)。第七條按照計(jì)劃、審批、采購、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的

4、采購登記制度，加強(qiáng)采購訂單(或采購合同，下同)、驗(yàn)收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。第三章采購計(jì)劃與審批控制第八條建立計(jì)劃采購制度，采購計(jì)劃應(yīng)當(dāng)與公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃相適應(yīng)。在與公司充分溝通的基礎(chǔ)上，明確采購品種、質(zhì)量等級、規(guī)格、數(shù)量、相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)、到貨時(shí)間等。第九條加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的計(jì)劃管理。對于計(jì)劃內(nèi)采購項(xiàng)目，供應(yīng)部應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行采購業(yè)務(wù)；對于計(jì)劃外采購項(xiàng)目，要有完善的審批手續(xù)。第十條原料月度、年度供應(yīng)計(jì)劃須經(jīng)公

5、司總經(jīng)理審定。第四章采購與驗(yàn)收控制第十一條建立采購與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度，對采購方式確定、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收程序及計(jì)量方法等做出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化。公司應(yīng)當(dāng)建立供應(yīng)商評價(jià)制度，由供應(yīng)部、生產(chǎn)部門、倉儲部門等相關(guān)部門共同對供應(yīng)商進(jìn)行評價(jià)，包括對所購原材料的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、付款條件及供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營狀況等進(jìn)行綜合評價(jià)，并根據(jù)評價(jià)結(jié)果對供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)整。第十二條根據(jù)原材料的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式。大宗原材料的采購可以采用

6、訂單采購或合同訂貨等方式。集團(tuán)經(jīng)管中心，對采購量、采購價(jià)格進(jìn)行審定，場行情的變化適時(shí)調(diào)整采購價(jià)格，并履行相關(guān)審批手續(xù)。采購合同實(shí)行紀(jì)委備案。供應(yīng)部應(yīng)根據(jù)市第十三條充分了解和掌握有關(guān)供應(yīng)商信譽(yù)、供貨能力等方面的信息，由采購、使用等部門共同參與比質(zhì)比價(jià)，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。第十四條制定原材料驗(yàn)收制度，指定專人對所購原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并附有我公司相關(guān)部門出具的質(zhì)檢單、計(jì)量單。對驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的

7、異常情況，原因，及時(shí)處理。負(fù)責(zé)驗(yàn)收的人員應(yīng)當(dāng)立即向供應(yīng)部報(bào)告；第五章付款控制供應(yīng)部應(yīng)當(dāng)查明第十六條供應(yīng)部在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對采購合同約定的付款條件以及采購發(fā)票、結(jié)算憑證、檢驗(yàn)報(bào)告、計(jì)量報(bào)告和驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、核。完整性、合法性進(jìn)行嚴(yán)格審第十七條嚴(yán)格履行預(yù)付賬款和定金的批準(zhǔn)手續(xù)，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。加強(qiáng)對預(yù)付賬款的監(jiān)控，定期對其進(jìn)行追蹤核查。對預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合判斷；險(xiǎn)和形成損失的

8、可能性。對有疑問的預(yù)付賬款及時(shí)采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風(fēng)第十八條管理應(yīng)付款項(xiàng)。第十九條第二十條加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款日期、付款條件等建立不符合標(biāo)準(zhǔn)原料的處理制度，并嚴(yán)格履行。定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。第二十一條不定期地進(jìn)行檢查。第二十二條第六章監(jiān)督檢查建立對采購業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查人員的職責(zé)權(quán)限，定期或?qū)ΡO(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的在采