項目工程-2項目工程建設業(yè)務循環(huán)符合性測試程序表

1、表3－2121索引號：（審計機關名稱）項目工程建設業(yè)務循環(huán)符合性測試程序表項目工程建設業(yè)務循環(huán)符合性測試程序表審計期間：＿＿＿＿＿項目名稱：項目執(zhí)行單位：測試重點測試程序測試程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號項目法人履行職責項目法人履行職責1取得建設單位的營業(yè)執(zhí)照、公司章程等文件，查明是否建立項目法人制。2取得建設單位組織結構圖，檢查機構是否建全。3取得建設單位各項管理制度，查明管理制度是否健全。4檢查項目投資方履行職責（測試重點是檢查項目

2、資本金制度的執(zhí)行和落實情況）（1）對照公司章程和項目立項報告，檢查承諾的資本金是否及時足額到位；（2）通過調閱注冊會計師的驗資報告等資料和有關會計憑證，檢查到位資本金的形式是否符合國家有關規(guī)定；（3）延伸調查投資者的財務資料，檢查資本金來源是否合規(guī)，有無違規(guī)將貸款、拆借資金、非法集資、債券等充當資本金。5檢查業(yè)主履行職責（測試重點是項目的質量、工期、造價和效益）（1）依據(jù)國家年度投資計劃、批準的項目設計文件和世界銀行項目評估報告及貸款協(xié)

3、定，監(jiān)督概算控制、資金使用情況，確保工程建設內容符合設計文件和概算，無設計外工程和超規(guī)模、超標準工程。（2）按照批準的可行性報告和世界銀行貸款協(xié)定，對建設工期進行檢查，關注工程進度，揭示建設進度是否存在滯后的問題，并分析產生的原因。（3）查閱業(yè)主各項內控制度，特別是項目財務、采購、工程管理等制度，從制度的健全性、程序的嚴密性上，對業(yè)主在設計、施工管理、工程監(jiān)理等方面的組織、管理情況進行審計。通過分析工程中出現(xiàn)的損失浪費，揭示施工組織和工

4、程質量控制情況，并分析原因，明確責任。（4）通過審計生產準備和試生產階段財務資料以及調閱相關經營文件，檢查項目建設的各項經濟目標、生產能力和國有資產形成及投資效益情況，分析世界銀行貸款項目效益與項目執(zhí)行單位盈虧的關系，關注項目的還貸能力，特別是世界銀行貸款本息的歸還情況。項目立項程序項目立項程序1取得可行性研究報告、項目建議書、設計任務書、初步設計和經國家有權部門批準的設計概算，檢查項目立項程序是否合規(guī)，審批手續(xù)是否齊備。測試重點測試程

5、序測試程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號2標底取得標底，執(zhí)行以下測試程序：（1）對照國家和地方建設主管招標文件中規(guī)定的技術規(guī)格，檢查標底編制是否符合國家有關規(guī)定、規(guī)范和規(guī)程的要求，有無針對某一潛在投標單位或排斥某一潛在投標單位的內容。（2）審閱批準的初步設計及概算，結合市場供求狀況，對照國家有關規(guī)定，檢查建設單位標底確定的內容、價格、工期是否合規(guī)，有無擴大規(guī)模、提高標準等問題。（3）查閱保密制度，詢問有關人員，檢查標底的保密制度是否健全有效

6、。3.開標、評標、定標取得評標報告、標書、開標記錄、評委會評標意見、中標結果通知書等開標、評標、定標全套資料，執(zhí)行以下測試：（1）檢查建設項目程序是否合規(guī)：①開標是否由建設單位主持，并邀請投資方、投標單位、政府主管部門和其他有關單位代表參加；②是否組建評標委員會，評標委員會成員的資格、人數(shù)、工作程序是否符合要求；③中標單位的確定是否從評標委員會推薦的中標候選單位中擇優(yōu)確定；④是否將全部評標結果（包括評標的方式與方法等），按項目隸屬關系，

7、報各行業(yè)主管部門和省級計委（計經委）備案；⑤建設單位與中標單位是否在規(guī)定的期限簽訂書面合同。特大型項目的評標和定標，是否報國務院批準。（2）取得中標單位資質證明材料，檢查：①是否具有招標文件要求的資質證書，并為獨立的法人實體；②是否承擔過類似建設項目的相關工作，并有良好的工作業(yè)績和履約記錄；③投標時財務狀況是否良好；④在投標前的三年內沒有與騙取合同有關以及其它經濟方面的嚴重違法行為；⑤在投標前的幾年內有無較好的安全記錄，投標當年內沒有發(fā)