avt_合并報表

1、2024/3/28,1,財務(wù)部ERP系列培訓(xùn)之四,R/3合并報表的知識介紹,2024/3/28,2,報表的合并步驟,基礎(chǔ)報表+貨幣換算+內(nèi)部抵消=>合并結(jié)果,2024/3/28,3,R/3合并報表實現(xiàn)方式,合并報表的的組織結(jié)構(gòu): 1. 上線合并單元的組成: 是由各公司代碼下的利潤中心組成 例如: 0000021601-100002 代表0002公司代碼下的

2、 21601的利潤中心2. 未上線合并單元: 對應(yīng)一個或多個未上線法人實體3. 合并組的組成 : 按照集團合并報表上報的結(jié)構(gòu)確定 目前可以提供事業(yè)部、業(yè)務(wù)群組、地域的合并結(jié)果,2024/3/28,4,R/3合并報表實現(xiàn)方式,基礎(chǔ)報表的數(shù)據(jù)來源方式: 1. 未上線合并單元: 手工錄入 未上線單元包括: LTC、北京365、運輸部、專賣店、原深圳聯(lián)想等共11家,2024

3、/3/28,5,R/3合并報表實現(xiàn)方式,基礎(chǔ)報表的數(shù)據(jù)來源方式: 2. 已上線單元： 通過系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)的滾動功能,將PCA的數(shù) 據(jù)匯總傳輸?shù)胶喜⒛K中（按會計科目匯總，包括9字頭的過渡科目）上線的法人目前共44家其中： 客服中心站 16家 國內(nèi)平臺 6家

4、 QDI 4家 香港LCS 1家 其他 17家,2024/3/28,6,R/3合并報表實現(xiàn)方式,數(shù)據(jù)滾動不是實時的， 而是通過人工操作運行程序?qū)崿F(xiàn)的。數(shù)據(jù)滾動采取覆蓋的

5、方式， 每月可以做多次滾動。 要出合并結(jié)果必須經(jīng)過數(shù)據(jù)收集、貨幣換算、合并抵消全部的步驟才能完成。,2024/3/28,7,R/3合并報表實現(xiàn)方式,貨幣換算: 1. 合并報表的貨幣： 人民幣元 （Rmb） 2. 換算方法： 將本位幣為外幣的合并單元的數(shù)據(jù)換算為人民幣 每一個會計科目余額*合并匯率,2024/3/28,8,R

6、/3合并報表實現(xiàn)方式,貨幣換算: 3. 集團合并對匯率的要求 一年中， 港幣對人民幣的匯率保持不變 美元，荷蘭盾對人民幣的匯率每月改變。（H字頭的匯率，集團的規(guī)定，僅用于合并報表，月終會計信息處提供，因而對于歐洲區(qū)等的費用、收入會與查出的行項目有差異。） 為了符合集團合并的要求，合并報表上線后新設(shè)立一個匯率類型，由財務(wù)信息處負(fù)責(zé)維護(hù)。 該類型的匯率與目前司庫部維護(hù)的匯率(此匯率以M打頭，用于FI、P

7、CA做帳，在R/3中查數(shù)據(jù)都是此匯率)不同。,2024/3/28,9,R/3合并報表實現(xiàn)方式,內(nèi)部抵消類型: 1. 收入= > 成本 + 存貨未實現(xiàn)利潤 實現(xiàn)方式: 以銷售收入數(shù)抵消銷售成本----R/3系統(tǒng)實現(xiàn) 以期末存貨未實現(xiàn)利潤抵減銷售成本 --手工調(diào)整 （月末匯總查一次 1.先找出內(nèi)部交易的物料編號； 2.物料

8、在除源頭外的各庫存地的價值（單價×數(shù)量） 3.源頭的標(biāo)準(zhǔn)價×全公司的剩余數(shù)量 4.抵消金額＝3－2）,2024/3/28,10,R/3合并報表實現(xiàn)方式,內(nèi)部抵消類型: 2. 應(yīng)收帳款= 應(yīng)付帳款 +在途資金+在途商品 1130200： 集團內(nèi)應(yīng)收帳款 2030200： 集團內(nèi)應(yīng)付帳款 9920000： 收貨收發(fā)票 113

9、0200, 2030200, 9920000----系統(tǒng)實現(xiàn) 在途資金,在途商品手工調(diào)整,2024/3/28,11,R/3合并報表實現(xiàn)方式,內(nèi)部抵消類型: 3. 其他抵消手工實現(xiàn) 主要包括: 投資與股本, 獎勵基金等,2024/3/28,12,R/3合并報表實現(xiàn)方式,內(nèi)部抵消: 4. 系統(tǒng)實現(xiàn)抵消的前提 正確的合并組織架構(gòu) 抵消科目集合的建

10、立 業(yè)務(wù)產(chǎn)生完整、正確的抵消信息 抵消信息是會計科目+利潤中心+伙伴利潤中心 +內(nèi)部號 會計科目 利潤中心 伙伴利潤中心 內(nèi)部號 5010100 11601 0000021601 100002 內(nèi)部號維護(hù)進(jìn)供應(yīng)商和客戶的主數(shù)據(jù)中 同 一家集團內(nèi)單位雖然供應(yīng)商和客戶的編號不同， 但內(nèi)部號（一個公司一個內(nèi)部號）相同。,2024/3

11、/28,13,R/3合并報表上線后帶來什么,一、 加快出表的速度 與老系統(tǒng)相比 省去了 數(shù)據(jù)導(dǎo)入前的準(zhǔn)備時間 自動抵消收入的分錄錄入時間 目前沒有得到改善的 (若要改善, 取決于業(yè)務(wù)的規(guī)范時間和系統(tǒng)試運行的結(jié)果) 手工部分錄入 核對基礎(chǔ)表 核對抵消信息,2024/

12、3/28,14,R/3合并報表上線后帶來什么,二、 對R/3系統(tǒng)的主數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)操作要求更嚴(yán)格了 1. 集團內(nèi)客戶和供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的維護(hù)是否準(zhǔn)確? 財務(wù)信息處已經(jīng)建立了“集團內(nèi)客戶和供應(yīng)商”的維護(hù)流程。,2024/3/28,15,R/3合并報表上線后帶來什么,二、 對R/3系統(tǒng)的主數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)操作要求更嚴(yán)格了 2. 新上線業(yè)務(wù)的測試問題? 需要梳理新上

13、線業(yè)務(wù)的流程， 從而在上線前做好充分的測試。 3. 利潤中心與公司代碼不一致的問題? 合并報表上線前, 系統(tǒng)內(nèi)已經(jīng)做了程序的控制,2024/3/28,16,R/3合并報表上線后帶來什么,二、 對R/3系統(tǒng)的主數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)操作要求更嚴(yán)格了 4. 北京收入成本重分類的問題? 是由于北京的物料在維護(hù)時, 收入與成本不匹配造成的 該問題20

14、00年上線時就存在 , 2001年10月份, 才將 錯誤的物料的收入類型更正過來 ,并下發(fā)了相關(guān)的規(guī)范.,2024/3/28,17,R/3合并報表上線后帶來什么,二、 對R/3系統(tǒng)的主數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)操作要求更嚴(yán)格了 綜上所述: 取得合并報表模塊實施的最大效益取決于前端業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的規(guī)范性,2024/3/28,18,R/3合并報表上線后帶來什么,三、對合并報表崗位的人員的要求變高了 1. 系統(tǒng)

15、方面 了解系統(tǒng)的實現(xiàn)、 會做新業(yè)務(wù)上線合并信息的檢查 會設(shè)計合并的組織結(jié)構(gòu)。（如：公司組織結(jié)構(gòu)變化時，應(yīng)怎樣變化） 2. 業(yè)務(wù)方面 全面了解集團內(nèi)部銷售業(yè)務(wù)的實現(xiàn)方式 每一個會計科目的核算方法,2024/3/28,19,R/3合并報表下一階段做什么,進(jìn)一步完善 1. 根據(jù)試運行階段發(fā)現(xiàn)的問題, 解決那些耗時耗力和影響數(shù) 據(jù)準(zhǔn)確性的問題

16、 主要包括: 基礎(chǔ)報表的核對, 抵消數(shù)據(jù)的核對,以及部分收入 不能抵消的問題。 業(yè)務(wù)規(guī)范非常重要: 例如: 集團內(nèi)業(yè)務(wù)都應(yīng)采取“公司間轉(zhuǎn)儲”和“公司間銷售” 的方式來操作.（目前，香港和QDI之間未采用） 2. 根據(jù)業(yè)務(wù)的需要做功能方面