銀行會(huì)計(jì)答案

1、銀行會(huì)計(jì)聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)復(fù)習(xí)題銀行會(huì)計(jì)聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)復(fù)習(xí)題資料:農(nóng)業(yè)銀行羊城支行(行號(hào):37601)2009年1月16日發(fā)生下列聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù):1.開戶單位三和水利廠(賬號(hào):801001)提交信匯往農(nóng)業(yè)銀行濟(jì)南中區(qū)辦事處，收款單位為長(zhǎng)城農(nóng)資公司(賬號(hào):801036)，清理尾欠800元。借：吸收活期存款借：吸收活期存款三和水利三和水利800貸：聯(lián)行往帳貸：聯(lián)行往帳濟(jì)南辦事處濟(jì)南辦事處8002.開戶單位虹口食品店(賬號(hào):801021)來(lái)行辦理電匯1

2、0000元，收款人為在農(nóng)業(yè)銀行紹興支行開戶的長(zhǎng)春糖果廠借：吸收活期存款借：吸收活期存款虹口食品店虹口食品店10000貸：聯(lián)行往帳貸：聯(lián)行往帳紹興支行紹興支行100003.開戶單位大華塑料廠(賬號(hào):801055)承付郵劃托收款186425元，收款單位為農(nóng)業(yè)銀行天津市和平區(qū)辦事處開戶單位龍華農(nóng)資公司(賬號(hào):801008)。借：吸收活期存款借：吸收活期存款大華塑料廠大華塑料廠186425貸：聯(lián)行往帳貸：聯(lián)行往帳天津市和平辦事處天津市和平辦事處

3、1864254.開戶單位和平農(nóng)機(jī)廠(賬號(hào)801033)送來(lái)進(jìn)賬單和銀行匯票第2聯(lián).第3聯(lián)，金額為6000元，辦理進(jìn)賬手續(xù)，轉(zhuǎn)賬后相關(guān)憑證寄往銀行匯票簽發(fā)行。簽發(fā)銀行為農(nóng)業(yè)銀行天津和平區(qū)辦事處。借：聯(lián)行來(lái)帳借：聯(lián)行來(lái)帳天津和平辦事處天津和平辦事處6000貸：吸收活期存款貸：吸收活期存款和平農(nóng)機(jī)廠和平農(nóng)機(jī)廠60005.收到農(nóng)業(yè)銀行重慶上新街分理處寄來(lái)貸方報(bào)單一筆，匯交華利賓館301房王斌旅差費(fèi)4500元，當(dāng)即辦理轉(zhuǎn)賬。借：聯(lián)行來(lái)帳借：聯(lián)行來(lái)

4、帳重慶上新街分理處重慶上新街分理處4500貸：應(yīng)解匯款貸：應(yīng)解匯款王斌王斌45006.收到廣州支行電匯35000元，收款人為開戶單位和平農(nóng)機(jī)廠(賬號(hào)801033)。借：聯(lián)行來(lái)帳借：聯(lián)行來(lái)帳廣州支行廣州支行35000貸：吸收活期存款貸：吸收活期存款和平農(nóng)機(jī)廠和平農(nóng)機(jī)廠350007.收到農(nóng)業(yè)銀行濟(jì)南支行郵劃委托收款憑證和銀行承兌匯票各一份，金額為8500元，經(jīng)審核無(wú)誤，辦理轉(zhuǎn)賬。借：應(yīng)解匯款借：應(yīng)解匯款8500貸：聯(lián)行往帳貸：聯(lián)行往帳濟(jì)南支

5、行濟(jì)南支行85008.收到農(nóng)業(yè)銀行徐州市支行寄來(lái)貸方報(bào)單及委托收款憑證第4聯(lián)，收款單位為開戶單位市塑料廠(賬號(hào)：801083)，金額198220元。（一）資料：（一）資料：:2013:2013年9月2020日工商銀行上海浦東支行（行號(hào)日工商銀行上海浦東支行（行號(hào)3600136001）發(fā)生下）發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）收到開戶單位市供電局簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為）收到開戶單位市供電局簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為100000100

6、000元，要求轉(zhuǎn)元，要求轉(zhuǎn)存1年期的定期存款，審核無(wú)誤后，予以轉(zhuǎn)賬。年期的定期存款，審核無(wú)誤后，予以轉(zhuǎn)賬。借；吸收活期存款—市供電局100000貸；吸收定期存款—一年期存款—市供電局100000（2）儲(chǔ)戶張三、李四和王五活期儲(chǔ)蓄存款的積數(shù)分別為）儲(chǔ)戶張三、李四和王五活期儲(chǔ)蓄存款的積數(shù)分別為90000009000000元、元、72000007200000元和元和48000004800000元，年利率為元，年利率為3.53.5‰，提取應(yīng)付儲(chǔ)

7、戶活期儲(chǔ)蓄存款利息?！耄崛?yīng)付儲(chǔ)戶活期儲(chǔ)蓄存款利息。張三；90000000.0035360=87.5借；利息支出—活期存款204.17李四；72000000.0035360=70貸；吸收活期儲(chǔ)蓄存款—張三87.5王五；48000000.0035360=46.67李四70王五46.67（3）開戶單位市合成劑廠申請(qǐng)抵押貸款）開戶單位市合成劑廠申請(qǐng)抵押貸款100000100000元期限兩個(gè)月期限兩個(gè)月利率利率4.654.65‰，‰，予以發(fā)放

8、。予以發(fā)放。借；抵押貸款市合成劑廠100000貸；吸收活期存款—市合成劑廠100000（4）收到光明食品廠交來(lái)過(guò)期）收到光明食品廠交來(lái)過(guò)期1515天的存單天的存單1張，金額張，金額100100000000元，存期元，存期1年，年利率年，年利率3%3%，活期存款年利率為，活期存款年利率為0.36%0.36%，要求將支取的本息轉(zhuǎn)入活期存，要求將支取的本息轉(zhuǎn)入活期存款戶，審查無(wú)誤后，予以轉(zhuǎn)賬?？顟?，審查無(wú)誤后，予以轉(zhuǎn)賬。1000003%=30

9、0010000000.36%360=15借；吸收定期存款—1年期定期存款—光明食品廠100000應(yīng)付利息—1年期定期存款利息3000利息支出—活期存款利息15貸；吸收活期存款利息貸；吸收活期存款利息—光明食品廠光明食品廠103015103015（5）長(zhǎng)風(fēng)工廠抵押貸款）長(zhǎng)風(fēng)工廠抵押貸款144000144000元已逾期一個(gè)月，結(jié)欠貸款利息元已逾期一個(gè)月，結(jié)欠貸款利息13501350元，今將元，今將其抵押品小汽車作為抵債資產(chǎn)入賬，該小汽車的公

10、允價(jià)值為其抵押品小汽車作為抵債資產(chǎn)入賬，該小汽車的公允價(jià)值為142500.142500.借；抵押資產(chǎn)—142500貸；逾期貸款—長(zhǎng)風(fēng)工廠144000營(yíng)業(yè)外支出—2850應(yīng)收利息—長(zhǎng)風(fēng)工廠1350（6）出售的抵債資產(chǎn)小汽車一輛，原入賬價(jià)值（入賬時(shí)的公允價(jià)值））出售的抵債資產(chǎn)小汽車一輛，原入賬價(jià)值（入賬時(shí)的公允價(jià)值）150150000000元，元，，取得出售收入，取得出售收入142142500500，出售小汽車應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅，出售小汽車應(yīng)交營(yíng)業(yè)

11、稅71257125元。元。借；存放中央中央銀行款項(xiàng)—142500貸；抵押資產(chǎn)150000營(yíng)業(yè)外支出—14625應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅7125（7）長(zhǎng)風(fēng)工廠還來(lái)前已核銷的逾期貸款）長(zhǎng)風(fēng)工廠還來(lái)前已核銷的逾期貸款5555000000元，予以入賬。元，予以入賬。借；吸收活期存款借；吸收活期存款—長(zhǎng)風(fēng)工廠長(zhǎng)風(fēng)工廠5500055000貸；逾期貸款貸；逾期貸款—長(zhǎng)風(fēng)工廠長(zhǎng)風(fēng)工廠5500055000（8）收到開戶單位華興公司交來(lái)的本票申請(qǐng)，申請(qǐng)簽發(fā)銀行