柜員挪用儲(chǔ)戶存款領(lǐng)刑,強(qiáng)化柜面風(fēng)險(xiǎn)防范刻不容緩

1、柜員挪用儲(chǔ)戶存款領(lǐng)刑，強(qiáng)化柜面風(fēng)險(xiǎn)防范刻不容緩柜員挪用儲(chǔ)戶存款領(lǐng)刑，強(qiáng)化柜面風(fēng)險(xiǎn)防范刻不容緩發(fā)表于：2007111509:33瀏覽(1139)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行呼和浩特市新華橋支行健康街分理處柜員楊代華，日前被呼和浩特市回民區(qū)人民法院以挪用公款罪判處有期徒刑11年，剝奪政治權(quán)利2年，追繳贓款21萬(wàn)余元。2004年6月至7月，楊代華為歸還個(gè)人借款，從劉姓儲(chǔ)戶的活期存款賬戶中支取現(xiàn)金人民幣４萬(wàn)元，５天后歸還。同年８月至11月，楊代華又從該儲(chǔ)戶的活

2、期存款賬戶中分10次挪用現(xiàn)金人民幣20萬(wàn)元。當(dāng)劉姓儲(chǔ)戶提出將50萬(wàn)元存款轉(zhuǎn)為定期存款時(shí)，楊代華當(dāng)即作假空補(bǔ)20萬(wàn)元為其辦理。隨后，楊代華又私自將該儲(chǔ)戶的50萬(wàn)元定期存款提前支取，并把其中30萬(wàn)元以虛假戶名轉(zhuǎn)存，以彌補(bǔ)之前20萬(wàn)元的假賬。2004年12月至2005年２月，楊代華再次從劉姓儲(chǔ)戶賬戶中分10次挪用現(xiàn)金人民幣１萬(wàn)元，而之后當(dāng)該儲(chǔ)戶要求提前支取50萬(wàn)元定期存款時(shí)，他又從另一名李姓儲(chǔ)戶的存款賬戶中支取現(xiàn)金人民幣21.2萬(wàn)元予以支付。

3、為掩蓋罪行，2005年３月，楊代華編造李英等虛假姓名，從６名儲(chǔ)戶的個(gè)人教育儲(chǔ)蓄存款中支取現(xiàn)金11筆，共計(jì)人民幣21萬(wàn)元，利息2283.04元，隨后陸續(xù)轉(zhuǎn)存到李姓儲(chǔ)戶賬戶中。審判機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人楊代華利用職務(wù)之便，先后挪用銀行儲(chǔ)戶存款30余筆（次），根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理挪用公款案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的相關(guān)規(guī)定，數(shù)次挪用公款，以后次挪用公款歸還前次挪用公款的，以案發(fā)時(shí)未歸還的金額認(rèn)定。故楊代華挪用公款數(shù)額應(yīng)當(dāng)以案發(fā)時(shí)未歸還的

4、21萬(wàn)元認(rèn)定。因此，一審法院以挪用公款罪判處楊代華有期徒刑11年，剝奪政治權(quán)利２年，追繳贓款21萬(wàn)余元。【銀聯(lián)信分析】據(jù)統(tǒng)計(jì)，2006年銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)生各類案件1085件，其中大量發(fā)生于柜面業(yè)務(wù)中；如再加上差錯(cuò)事故或其他涉訟事件，銀行業(yè)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)損失巨大。因此，商業(yè)銀行強(qiáng)化柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，已變得刻不容緩。柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)

5、，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有存在的客觀性，不可能徹底消除，這是由三方面決定的。首先，是由銀行的金融中介本質(zhì)所決定。銀行作為金融中介，核心職能是為客戶提供存款、貸款和支付結(jié)算等服務(wù)。從銀行柜面業(yè)務(wù)看，賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算、代理理財(cái)?shù)雀黝悩I(yè)務(wù)的資金所有權(quán)屬于客戶，業(yè)務(wù)指令源于客戶，銀行僅作為代理機(jī)構(gòu)履行相關(guān)義務(wù)，銀行和客戶之間構(gòu)成明確的委托代理關(guān)系。其次，是由銀行內(nèi)部治理機(jī)制所決定。從銀行內(nèi)部看，股東擁有銀行的所有權(quán)

6、，管理層負(fù)責(zé)具體的經(jīng)營(yíng)管理；管理層又通過內(nèi)部授權(quán)機(jī)制，將經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)力責(zé)任逐級(jí)分解，并最終落實(shí)到員工個(gè)人，進(jìn)而形成銀行內(nèi)部明確的委托代理關(guān)系。由于委托代理雙方作為獨(dú)立的關(guān)系主體存在，導(dǎo)致利益主體不一致和信息主體的分離，又由于時(shí)空、成本限制等原因，普遍存在代理雙方信息不對(duì)稱，所以信息失真和代理行為差錯(cuò)扭曲難以避免，銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就成為必然。排除風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)是履行再監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)行制度有效性和遵循性評(píng)估監(jiān)督。從監(jiān)控方式上，事后監(jiān)控體

7、系應(yīng)摒棄“交易審查和憑證審核”為中心的方法，以數(shù)據(jù)分析、模型監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)定位、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、調(diào)查詢證、監(jiān)控錄像等現(xiàn)代監(jiān)控工具為手段，以核實(shí)交易“真實(shí)性”為主要目的，建立“交易、賬戶、客戶、柜員”全方位監(jiān)測(cè)體系，全面提高柜面業(yè)務(wù)監(jiān)控能力。第五，強(qiáng)化“以人為本”原則，充分發(fā)揮銀行員工風(fēng)險(xiǎn)控制的主體作用。柜員和柜員主管是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和控制主體，是銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)控制的主力軍。要從“責(zé)任主體”的角度分析和研究柜員們履行風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)、責(zé)任、環(huán)境、

8、能力和條件，切實(shí)解決“四無(wú)”問題。同時(shí)，要關(guān)心尊重員工，發(fā)揮員工的“主體作用”；平衡激勵(lì)與約束，加大對(duì)違規(guī)處罰的同時(shí)，也要建立柜員風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，加大對(duì)合規(guī)操作和優(yōu)秀管理的獎(jiǎng)勵(lì)；通過發(fā)展自動(dòng)化處理平臺(tái)，加大柜面業(yè)務(wù)分流，分解柜面業(yè)務(wù)壓力；加快柜面業(yè)務(wù)流程改造，促進(jìn)前臺(tái)處理的標(biāo)準(zhǔn)化；積極推進(jìn)前后臺(tái)分離改革，降低柜面處理復(fù)雜度。最后，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)工具，改造提升風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)環(huán)境。比如，指紋認(rèn)證技術(shù)能大大提高身份識(shí)別的可靠性、唯一性，能從根本上