防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度

1、深圳市深圳市股份有限公司股份有限公司防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度1防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度第一章第一章總則總則第一條為了建立防止控股股東或?qū)嶋H控制人占用股份有限公司(以下簡稱“公司”)資金的長效機制，杜絕控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)［2003］56號)、《關(guān)

2、于進一步加快推進清欠工作的通知》(證監(jiān)公司字［2006］92號)、《關(guān)于進一步做好清理大股東占用上市公司資金工作的通知》(證監(jiān)發(fā)［2006］128號)等法律、法規(guī)及規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條公司董事、監(jiān)事和高級管理人員對維護公司資金安全有法定義務(wù)。第三條本制度所稱資金占用包括但不限于：經(jīng)營性資金占用和非經(jīng)營性資金占用。經(jīng)營性資金占用是指控股股東及關(guān)聯(lián)方通過采購、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的資金占；非經(jīng)

3、營性資金占用是指控股股東及關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出、代控股股東及關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)而支付資金，有償或無償直接或間接拆借給控股股東及關(guān)聯(lián)方資金，為控股股東及關(guān)聯(lián)方承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)，其他在沒有商品和勞務(wù)提供情況下給控股股東及關(guān)聯(lián)方使用的資金。第二章第二章防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用資金的原則防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用資金的原則第四條公司應(yīng)防止控股股東及關(guān)聯(lián)方通過各種方式直接或間接占用公司的資金和資源，公司不得以墊支工資

4、、福利、保險、廣告等期間費用，預(yù)付投資款等方式將資金、資產(chǎn)和資源直接或間接地提出給控股股東及關(guān)聯(lián)方使用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出.。第五條除本章第四條規(guī)定外，公司還不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：(一)有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；(二)通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；(三)委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動；深圳市深圳市股份有限公司股份有限公司防范控股股東

5、及關(guān)聯(lián)方占用公司資金管理制度3第十一條公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責(zé)任人。第十二條公司設(shè)立防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金行為的領(lǐng)導(dǎo)小組，由董事長任組長、總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人為副組長，成員由公司審計部、財務(wù)部門有關(guān)人員組成，該小組為防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金行為的日常監(jiān)督機構(gòu)。第十三條公司董事會按照權(quán)限和職責(zé)審議批準公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方通過采購和銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)開展的關(guān)聯(lián)交易事項，其資金審批和支付流程，必須來

6、嚴格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易協(xié)議和資金管理有關(guān)規(guī)定。第十四條公司下屬各子公司與公司控股股東及關(guān)聯(lián)方開展采購、銷售等經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易事項時，必須簽訂有真實交易背景的經(jīng)濟合同。由于市場原因，致使已簽訂的合同無法如期執(zhí)行的，應(yīng)詳細說明無法履行合同的實際情況，經(jīng)合同雙方協(xié)商后解除合同，作為已預(yù)付款退回的依據(jù)。第十五條公司審計部作為董事會對公司進行稽核監(jiān)督常設(shè)機構(gòu)，按照有利于事前、事中、事后監(jiān)督的原則，負責(zé)對經(jīng)營活動和內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，并對檢查對象

7、和內(nèi)容進行評價，提出改進和處理意見，確保內(nèi)部控制的貫徹實施和生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行。第十六條公司財務(wù)部門定期對下屬各公司進行檢查，上報與控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來的審查情況，杜絕控股股東及關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營性占用資金的情況發(fā)生。第十七條公司發(fā)生控股股東及關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會公眾股東利益情形時，公司董事會應(yīng)采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失。當控股股東及關(guān)聯(lián)方拒不糾正時，公司董事會應(yīng)及時向證券監(jiān)管部門報備。第十八條