基于經濟資本的城市商業(yè)銀行績效考核體系研究.pdf

1、近年來，國內外經濟金融形勢對中國銀行業(yè)產生了深刻的影響，始于2007年的全球金融危機讓許多銀行為了分散風險而苦苦掙扎。為了避免銀行破產的厄運并維護金融體系的穩(wěn)定，銀行業(yè)逐步加大了對風險評估與管理的重視，巴塞爾委員會于2009年12月提出了關于《流動性風險計量標準和監(jiān)測的國際框架》以及《增強銀行體系穩(wěn)健性》的征求意見稿，總體目標是改善銀行體系應對各種金融和經濟壓力導致的沖擊的能力。由于銀行處于信用中介的中心環(huán)節(jié)，因此經濟的持續(xù)增長要靠強大

2、和穩(wěn)健的銀行體系來支撐，金融危機對銀行體系的影響是直接且巨大的，其帶給銀行體系的教訓和經驗使得銀行業(yè)強化了審慎經營的觀念，為了增強銀行的抗風險能力，提高經營的穩(wěn)健性，商業(yè)銀行應該借鑒巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，對風險資本加以準確反映，充分了解自身面臨的各種風險，以降低破產危機發(fā)生的可能性，而巴塞爾新資本協(xié)議中所強調的經濟資本便是衡量銀行風險的最佳標尺。在這種復雜的金融形勢下，國內城市商業(yè)銀行經受住了金融危機的沖擊，在改革發(fā)展中仍取得了良好成效，為

3、國民經濟發(fā)展做出了重大貢獻，但與此同時，在這競爭激烈的金融行業(yè)，部分城市商業(yè)銀行盲目擴大市場規(guī)模及拓展業(yè)務范圍忽略風險因素的現(xiàn)象層出不窮，若不能真實反映盈利背后的風險，則會為銀行未來的發(fā)展埋下巨大隱患，因此具有風險理念的績效考核體系應充分發(fā)揮將風險與績效考核有機結合的作用，在反映經濟資本管理本質的同時，對銀行的各個方面進行綜合的全面的定性及定量考核。
　　 本文將采用規(guī)范理論與案例分析相結合的研究方法，在綜述前人研究成果的基礎上

4、，分析我國城市商業(yè)銀行績效考核體系現(xiàn)狀，針對當前城市商業(yè)銀行缺乏風險理念的績效考核體系存在的問題及缺陷，借鑒平衡計分卡先進考核方法，本著風險理念，設計一套將經濟資本與平衡計分卡有機結合的績效考核體系，將該體系運用到實際的案例中以驗證其可行性并總結該體系的優(yōu)點及實施中應注意的問題。通過對巴塞爾新資本協(xié)議中經濟資本計量方法的借鑒，本文根據城市商業(yè)銀行發(fā)展歷史較短，缺乏足夠的數(shù)據積累和高水平的計量能力等特點，設計了城市商業(yè)銀行經濟資本的計量方

5、法，在此基礎上，將經濟資本引入到主要考核指標經濟增加值和風險調整后收益率的計算中，充分反映銀行扣除風險成本后的盈利能力，并結合銀行面臨的各種風險設置了其他考核指標，以求將考核指標與風險因素緊密聯(lián)系，促使城市商業(yè)銀行追求規(guī)模擴大和利潤增長的同時加大對風險因素的關注。本文設計的績效考核體系結合當前金融危機給銀行體系帶來的影響，強調經濟資本管理系統(tǒng)在銀行經營中的貫徹執(zhí)行，將經濟資本與績效考核聯(lián)系起來，有助于城市商業(yè)銀行在這個改革發(fā)展的關鍵時期