企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引(全文)

1、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范....................................................................................................................1第一章總則....................................................................

2、..................................................4第二章內(nèi)部環(huán)境...............................................................................................................6第三章風險評估...........................................

3、...................................................................7第四章控制活動..............................................................................................................8第五章信息與溝通..........................

4、................................................................................9第六章內(nèi)部監(jiān)督............................................................................................................10第七章附則.................

5、...................................................................................................11企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引.............................................................................................................

6、.....12企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)......................................................................12第一章總則................................................................................................................12第二章

7、組織架構(gòu)的設(shè)計..............................................................................................12第三章組織架構(gòu)的運行..............................................................................................13企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第

8、2號——發(fā)展戰(zhàn)略..............................................................................14第一章總則................................................................................................................14第二章發(fā)展戰(zhàn)略的制定...

9、...........................................................................................14第三章發(fā)展戰(zhàn)略的實施..............................................................................................15企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號——人力資源..

10、............................................................................16第一章總則................................................................................................................16第二章人力資源的引進與開發(fā)..........

11、........................................................................16第三章人力資源的使用與退出..................................................................................17企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號——社會責任..............................

12、................................................19第一章總則................................................................................................................19第二章安全生產(chǎn)............................................

13、..............................................................19第三章產(chǎn)品質(zhì)量..........................................................................................................19第四章環(huán)境保護與資源節(jié)約.............................

14、.........................................................20第五章促進就業(yè)與員工權(quán)益保護..............................................................................20企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號——企業(yè)文化................................................

15、..............................22第一章總則................................................................................................................22第二章企業(yè)文化的建設(shè)...........................................................

16、...................................22第三章企業(yè)文化的評估..............................................................................................23企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號——資金活動..........................................................

17、....................24第一章總則................................................................................................................24第二章籌資..........................................................................

18、......................................24第三章投資................................................................................................................26第四章營運........................................................

19、........................................................27企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)..............................................................................29第一章總則..........................................................

20、......................................................29企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號——內(nèi)部信息傳遞....................................................................59第一章總則...................................................................

21、.............................................59第二章內(nèi)部報告的形成..............................................................................................59第三章內(nèi)部報告的使用.........................................................

22、.....................................60企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號——信息系統(tǒng)............................................................................61第一章總則..............................................................................

23、................................61第二章信息系統(tǒng)的開發(fā)..............................................................................................61第三章信息系統(tǒng)的運行與維護...................................................................

24、...............62企業(yè)內(nèi)部控制評價指引..........................................................................................................64第一章總則................................................................................

25、................................64第二章內(nèi)部控制評價的內(nèi)容......................................................................................64第三章內(nèi)部控制評價的程序..........................................................................

26、............65第四章內(nèi)部控制缺陷的認定......................................................................................66第五章內(nèi)部控制評價報告..........................................................................................67企業(yè)內(nèi)

27、部控制審計指引..........................................................................................................69第一章總則....................................................................................................

28、..........69第二章計劃審計工作..................................................................................................69第三章實施審計工作..........................................................................................

29、........70第四章評價控制缺陷..........................................................................................................72第五章完成審計工作....................................................................................

30、..............72第六章出具審計報告..................................................................................................73第七章記錄審計工作......................................................................................

31、............75內(nèi)部控制審計報告..................................................................................................................76內(nèi)部控制審計報告..........................................................................

32、........................................76內(nèi)部控制審計報告..................................................................................................................77內(nèi)部控制審計報告..............................................