企業(yè)內(nèi)部控制配套(應(yīng)用評價審計)指引

1、1企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)組織架構(gòu)2企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號——發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略6企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號——人力資源人力資源9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號——社會責任社會責任1313企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號——企業(yè)文化企業(yè)文化1818企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號——資金活動資金活動2121

2、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)2828企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號——資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理3333企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號——銷售業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)3939企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1010號——研究與開發(fā)研究與開發(fā)4242企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1111號——工程項目工程項目4545企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第

3、1212號——擔保業(yè)務(wù)擔保業(yè)務(wù)5353企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1313號——業(yè)務(wù)外包業(yè)務(wù)外包5858企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1414號——財務(wù)報告財務(wù)報告6262企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1515號——全面預(yù)算全面預(yù)算6767企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1616號——合同管理合同管理7272企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1717號——內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部

4、信息傳遞7777企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1818號——信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)8080企業(yè)內(nèi)部控制評價指引企業(yè)內(nèi)部控制評價指引8585企業(yè)內(nèi)部控制審計指引企業(yè)內(nèi)部控制審計指引92923決策、決策、執(zhí)行和行和監(jiān)督相互分離，形成制衡。督相互分離，形成制衡。董事會董事會對股東（大）會（大）會負責負責，依法行使企，依法行使企業(yè)的經(jīng)營經(jīng)營決策決策權(quán)。可按照?？砂凑展蓶|（大）會的有關(guān)決（大）會的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、略、審計審計、提名、薪

5、酬與考核等、提名、薪酬與考核等專門專門委員會，明確各會，明確各專門專門委員會的會的職責權(quán)職責權(quán)限、任限、任職資職資格、格、議事規(guī)則規(guī)則和工作程和工作程序，序，為董事會科學(xué)決策提供支持。董事會科學(xué)決策提供支持。監(jiān)事會事會對股東（大）會（大）會負責負責，監(jiān)督企督企業(yè)董事、董事、經(jīng)理和其他高理和其他高級管理管理人員依法履行依法履行職責職責。經(jīng)理層對層對董事會董事會負責負責，主持企，主持企業(yè)的生的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)經(jīng)營管理工作。管理工作。經(jīng)理和其理和其

6、他高他高級管理人管理人員的職責職責分工分工應(yīng)當明確。當明確。董事會、董事會、監(jiān)事會和事會和經(jīng)理層的產(chǎn)生程序生程序應(yīng)當合法合當合法合規(guī)，其人，其人員構(gòu)成、知成、知識結(jié)識結(jié)構(gòu)、能力素構(gòu)、能力素質(zhì)應(yīng)質(zhì)應(yīng)當滿足履行足履行職責職責的要求。的要求。第五條第五條企業(yè)的重大決策、重大事的重大決策、重大事項、重要人事任免及大、重要人事任免及大額資額資金支付支付業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)等，應(yīng)當按照當按照規(guī)定的定的權(quán)限和程序限和程序?qū)嵭屑w決策行集體決策審批或者批或者聯(lián)簽聯(lián)

7、簽制度。任何個人不得制度。任何個人不得單獨進行決策或者擅自改行決策或者擅自改變集體決策意集體決策意見。重大決策、重大事重大決策、重大事項、重要人事任免及大、重要人事任免及大額資額資金支付金支付業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的具體的具體標準由企準由企業(yè)自行確定。自行確定。第六條第六條企業(yè)應(yīng)業(yè)應(yīng)當按照科學(xué)、精當按照科學(xué)、精簡、高效、透明、制衡的原、高效、透明、制衡的原則，綜合考合考慮企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念和管理要求等因素，合理略、文化理念和管理要求等因素，