《信托公司管理辦法》培訓(xùn)課件

1、信托公司管理辦法,法律合規(guī)部,1,《信托公司管理辦法》培訓(xùn)課件,,,,,,目錄,,信托公司和信托業(yè)務(wù)的定義信托公司的設(shè)立、變更與終止經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)規(guī)則監(jiān)督管理罰則,信托公司和信托業(yè)務(wù)的定義,信托公司，是指依照《中華人民共和國(guó)公司法》和本辦法設(shè)立的主要經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。 信托業(yè)務(wù)，是指信托公司以營(yíng)業(yè)和收取報(bào)酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為。,,機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更與終止,(一)信托公司的設(shè)立設(shè)立信托公

2、司，應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者股份有限公司的形式。設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許可證。 未經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，任何經(jīng)營(yíng)單位不得在其名稱(chēng)中使用“信托公司”字樣。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。,,設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件： 有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的公司章程； 有具備中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的入股資格的股東； 具有

3、本辦法規(guī)定的最低限額的注冊(cè)資本；有具備中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定任職資格的董事、高級(jí)管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員； 具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度； 有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施； 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。,信托公司的注冊(cè)資本金信托公司注冊(cè)資本最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊(cè)資本為實(shí)繳貨幣資本。 申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)年金基金、證券承銷(xiāo)、資

4、產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的最低注冊(cè)資本要求。 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)信托公司行業(yè)發(fā)展的需要，可以調(diào)整信托公司注冊(cè)資本最低限額。,（二）信托公司的變更未經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，信托公司不得設(shè)立或變相設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。 信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)： 變更名稱(chēng)； 變更注冊(cè)資本； 變更公司住所； 改變組織形式；,,調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；更換董事或高級(jí)管理人員；變更股東或

5、者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但持有上市公司流通股份未達(dá)到公司總股份5%的除外； 修改公司章程； 合并或者分立； 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他情形。,,（三）信托公司的終止信托公司出現(xiàn)分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由，申請(qǐng)解散的，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)后解散，并依法組織清算組進(jìn)行清算。 信托公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償債務(wù)或明顯缺乏清償能力的，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)。

6、 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以向人民法院直接提出對(duì)該信托公司進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。,經(jīng)營(yíng)范圍,（一）信托公司可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：資金信托； 動(dòng)產(chǎn)信托； 不動(dòng)產(chǎn)信托； 有價(jià)證券信托； 其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托； 作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、購(gòu)并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù) ；,,受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)； 辦理居間、咨詢(xún)、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)

7、；代保管及保管箱業(yè)務(wù)；法律法規(guī)規(guī)定或中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。 信托公司可以根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定開(kāi)展公益信托活動(dòng)。,（二）信托公司的信托業(yè)務(wù)信托公司管理運(yùn)用或處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買(mǎi)入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 信托公司不得以賣(mài)出回購(gòu)方式管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)。,,（三）信托公司的固有業(yè)務(wù)信托公司固

8、有業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開(kāi)展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)限定為金融類(lèi)公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。 信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資，但中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外。,,固有業(yè)務(wù)的兩個(gè)比例限制信托公司不得開(kāi)展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的20%。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外。信托公司可以開(kāi)展對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。

9、信托公司經(jīng)營(yíng)外匯信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定，并接受外匯監(jiān)管部門(mén)的檢查、監(jiān)督。,經(jīng)營(yíng)規(guī)則,（一）信托公司的基本義務(wù)信托公司管理運(yùn)用或者處分信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)，維護(hù)受益人的最大利益。 信托公司在處理信托事務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)避免利益沖突，在無(wú)法避免時(shí)，應(yīng)向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)。 信托公司應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或有不得已事由時(shí)，可委托他人

10、代為處理，但信托公司應(yīng)盡足夠的監(jiān)督義務(wù)，并對(duì)他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。,,信托公司對(duì)委托人、受益人以及所處理信托事務(wù)的情況和資料負(fù)有依法保密的義務(wù)，但法律法規(guī)另有規(guī)定或者信托文件另有約定的除外。信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)及其管理運(yùn)用、處分及收支的情況。信托終止的，信托公司應(yīng)當(dāng)依照信托文件的約定作出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告。委托人、受益人有權(quán)向信托公司了解對(duì)其信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用

11、、處分及收支情況，并要求信托公司作出說(shuō)明。,,（二）關(guān)于受托人的信息披露受托人事項(xiàng)的披露（依據(jù)《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》）信托公司作為受托人每年應(yīng)在公開(kāi)媒體上披露其年度管理報(bào)告，同時(shí)對(duì)信托公司年度管理報(bào)告的內(nèi)容和格式也做了詳細(xì)的規(guī)定披露的信息包括信托公司的年度報(bào)告、重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告和法律、行政法規(guī)以及意見(jiàn)會(huì)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。信息披露的形式：以書(shū)面形式為主,（三）信托財(cái)產(chǎn)分別管理與信托業(yè)務(wù)部門(mén)的獨(dú)立性信托公司應(yīng)

12、當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。 信托公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對(duì)信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對(duì)每項(xiàng)信托業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。 信托公司的信托業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司的其他部門(mén)，其人員不得與公司其他部門(mén)的人員相互兼職，業(yè)務(wù)信息不得與公司的其他部門(mén)共享。,（四）信托公司開(kāi)展業(yè)務(wù)禁止行為信托公司開(kāi)展固有業(yè)務(wù)，不得有下列行為 向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)； 為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保； 以股東持有的本

13、公司股權(quán)作為質(zhì)押進(jìn)行融資。 信托公司的關(guān)聯(lián)方按照《中華人民共和國(guó)公司法》和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定。《公司法》關(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或間接控制企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。,信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，不得有下列行為： 利用受托人地位謀取不當(dāng)利益； 將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途； 承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益； 以信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保； 法

14、律法規(guī)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)禁止的其他行為。,,（五）信托公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易注意事項(xiàng) 信托公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，逐筆向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)事前報(bào)告，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。,,（六）信托報(bào)酬的收取信托公司經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，應(yīng)依照信托文件約定以手續(xù)費(fèi)或者傭金的方式收取報(bào)酬，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外。信托公司收取報(bào)酬，應(yīng)當(dāng)向受益人公開(kāi)，并向受益人說(shuō)明收費(fèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)。 信托公司違反信托目

15、的處分信托財(cái)產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，在恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或者予以賠償前，信托公司不得請(qǐng)求給付報(bào)酬。,（七）信托公司作為受托人的解任 信托公司違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)，或者管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)有重大過(guò)失的，委托人或受益人有權(quán)依照信托文件的約定解任該信托公司，或者申請(qǐng)人民法院解任該信托公司,,（八）新受托人的選任 受托人職責(zé)依法終止的，新受托人依照信托文件的約定選任；信托文件未規(guī)定的，由委托

16、人選任；委托人不能選任的，由受益人選任；受益人為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護(hù)人代行選任。新受托人未產(chǎn)生前，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以指定臨時(shí)受托人。,監(jiān)督管理,信托公司的組織架構(gòu)信托公司應(yīng)當(dāng)建立以股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等為主體的組織架構(gòu)。信托公司應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分離原則設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，健全內(nèi)部約束機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。信托公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立、健全公司的財(cái)務(wù)會(huì)記制度。公司年度會(huì)計(jì)報(bào)

17、表應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有良好資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。,,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理信托公司的信托業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)規(guī)則及各項(xiàng)管理制度和內(nèi)部控制制度，報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)備案。接受中國(guó)銀監(jiān)會(huì)定期或不定期定對(duì)信托公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的檢查向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提供有關(guān)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等報(bào)表、資料、介紹業(yè)務(wù)有關(guān)情況。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)信托公司實(shí)行凈資本管理。信托公司每年應(yīng)當(dāng)從稅后利潤(rùn)中提取5%作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額達(dá)到公司注冊(cè)資本的20%時(shí)，可不再提取。 對(duì)信托公司的董事、