蘇大東吳商學(xué)院證券投資學(xué)題庫

1、08財(cái)政（稅務(wù)）證券投資學(xué)1證券投資學(xué)題庫證券投資學(xué)題庫第一章第一章證券概述證券概述一、名詞解釋1、證券證券：是有價(jià)證券有價(jià)證券的簡(jiǎn)稱，具有一定票面金額、代表財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或債權(quán)的一種書面證明或憑證。2、資本證券資本證券：代表對(duì)一定資本有所有權(quán)和收益權(quán)的投資憑證。它的流動(dòng)是長(zhǎng)期的或是源源不斷的。如：股票、債券等。3、上市證券上市證券：經(jīng)證券主管機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)，并在證券交易所注冊(cè)登記，允許上市交易的股票、債券等。4、公募證券公募證券：向社會(huì)上廣

2、泛的不特定的投資者發(fā)行的證券。一般委托中介機(jī)構(gòu)發(fā)行，可在證券交易所上市交易，信息公開。5、私募證券私募證券：向事先確定的投資者發(fā)行的證券。持有者通常是內(nèi)部職工或相關(guān)關(guān)系人。一般直接發(fā)行，流動(dòng)性受到限制，可免除公示制度。6、收益性收益性：持有者憑借證券獲取報(bào)酬。由當(dāng)前收益（以股息、紅利或利息所表示的收益）和資本利得（差價(jià)收益）構(gòu)成。7、風(fēng)險(xiǎn)性風(fēng)險(xiǎn)性：投資者購買的證券不能恢復(fù)其原來投資價(jià)值的可能性。8、流動(dòng)性流動(dòng)性：變現(xiàn)能力。在不損失本金的

3、前提下，可以隨時(shí)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。二、簡(jiǎn)答題1、什么是證券？它有哪些屬性？、什么是證券？它有哪些屬性？證券的概念：是有價(jià)證券的簡(jiǎn)稱，具有一定票面金額、代表財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或債權(quán)的一種書面證明或憑證。其基本屬性有：1、證券是一種財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證書。2、證券是一種商品。3、證券是一種金融工具。2、試述證券的基本特征。、試述證券的基本特征。（1）、收益性：持有者憑借證券獲取報(bào)酬。由當(dāng)前收益（以股息、紅利或利息所表示的收益）和資本利得（差價(jià)收益）構(gòu)成。（2）、

4、流動(dòng)性：變現(xiàn)能力。在不損失本金的前提下，可以隨時(shí)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。（3）、風(fēng)險(xiǎn)性：投資者購買的證券不能恢復(fù)其原來投資價(jià)值的可能性。3、試述證券在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。、試述證券在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。一、融資功能：（1）、資金來源穩(wěn)定，形成長(zhǎng)期資金；（2）、證券融資具有較高的效率。二、資源配置功能：（1）、打破了資產(chǎn)的凝固狀態(tài)，使資產(chǎn)真正流動(dòng)起來；（2）、降低了存量資產(chǎn)流動(dòng)過程中的費(fèi)用；（3）、促使企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；（4）、及時(shí)調(diào)整經(jīng)濟(jì)

5、結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。三、分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)功能：08財(cái)政（稅務(wù)）證券投資學(xué)3務(wù)，一股一權(quán)，一股一利，股權(quán)平等。C、股東的責(zé)任有限，以其所持股份為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。D、股東不能中途退股，但可以在流通市場(chǎng)自由買賣。E、帳目必須公開。按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，股份公司繳納所得稅后的凈利潤(rùn)一般按照下列順序分配：①被沒收的財(cái)物損失。支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款；②彌補(bǔ)以前年度虧損；③提取法定盈余公積金；④提取公益金；⑤支付優(yōu)先股股息；⑥提取任意

6、盈余公積金；⑦支付普通股紅利。F、實(shí)行專業(yè)管理，所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離。2、股份有限公司的內(nèi)部組織有哪些？它們各自的職權(quán)是什么？相互關(guān)系如何？、股份有限公司的內(nèi)部組織有哪些？它們各自的職權(quán)是什么？相互關(guān)系如何？股份有限公司的組織結(jié)構(gòu)（1）、股東大會(huì)：全體股東組成，最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。（2）、董事會(huì)：股東大會(huì)選出的5－19名董事組成的公司最高常設(shè)決策機(jī)構(gòu)。（3）、總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理的最高行政首長(zhǎng)（4）、監(jiān)事會(huì)：對(duì)公司財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)、董事會(huì)

7、及其成員、經(jīng)理層管理人員進(jìn)行監(jiān)督與檢查。關(guān)系：股份有限公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是以股東大會(huì)為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，以董事會(huì)為決策系統(tǒng)，以監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督系統(tǒng)，以總經(jīng)理為首的管理部門為執(zhí)行系統(tǒng)。董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，總經(jīng)理向董事會(huì)負(fù)責(zé)，而監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)及總經(jīng)理為首的管理部門進(jìn)行監(jiān)督。3、股份公司如何進(jìn)行稅后利潤(rùn)分配？、股份公司如何進(jìn)行稅后利潤(rùn)分配？按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，股份公司繳納所得稅后的凈利潤(rùn)一般按照下列順序分配：①被沒收的財(cái)物損失。支付各項(xiàng)稅收

8、的滯納金和罰款；②彌補(bǔ)以前年度虧損；③提取法定盈余公積金；④提取公益金；⑤支付優(yōu)先股股息；⑥提取任意盈余公積金；⑦支付普通股紅利。4、普通股與優(yōu)先股的區(qū)別是什么？它們各有哪些權(quán)益？、普通股與優(yōu)先股的區(qū)別是什么？它們各有哪些權(quán)益？根據(jù)股東享有的權(quán)利不同劃分1、普通股：公司發(fā)行的無特別權(quán)力的股票。普通股的紅利是不固定的，與公司的經(jīng)營(yíng)狀況有關(guān)。普通股股權(quán)：盈余分配權(quán)、公司經(jīng)營(yíng)管理與決策的參與權(quán)（投票表決權(quán)、檢查監(jiān)督權(quán)）優(yōu)先認(rèn)股權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配

9、權(quán)。2、優(yōu)先股：比普通股具有一定優(yōu)先權(quán)的股票。股份資本所有權(quán)的憑證。優(yōu)先權(quán)：優(yōu)先分配股息，股息確定、優(yōu)先分配公司剩余財(cái)產(chǎn)，但一般沒有經(jīng)營(yíng)控制權(quán)和投票權(quán)，通常不能享受公司利潤(rùn)增長(zhǎng)所帶來的較高收益。5、試述我國的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其問題。、試述我國的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其問題。（一）弊端表現(xiàn)在：1、我國特有的“一企四權(quán)”股權(quán)結(jié)構(gòu)。國家股、法人股和公眾股比例呈倒金字塔結(jié)構(gòu)。2、A股、B股同股同權(quán)不同價(jià)，國家股、法人股、公眾股同股不同權(quán)不同價(jià)。3、國家股、法人股