竣工決算報(bào)表填制說明

1、1附件附件2：基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明一、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審批表一、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審批表1、表中“建設(shè)性質(zhì)”按新建、擴(kuò)建、改建、遷建和恢復(fù)建設(shè)項(xiàng)目等分類填列。2、表中“主管部門”是指建設(shè)單位的主管部門。3、有關(guān)意見的簽署：（1）所有項(xiàng)目均須先經(jīng)開戶銀行簽署意見。（2）中央級(jí)小型項(xiàng)目由主管部門簽署審批意見，財(cái)政監(jiān)察專員辦和地方財(cái)政部門不簽署意見。（3）中央級(jí)大、中型項(xiàng)目報(bào)所在地財(cái)政

2、監(jiān)察專員辦簽署意見后，再由主管部門簽署意見報(bào)財(cái)政部審批。（4）地方級(jí)項(xiàng)目由同級(jí)財(cái)政部門簽署審批意見，主管部門和財(cái)政監(jiān)察專員辦不簽署意見。二、大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目工程概況表二、大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目工程概況表1、表中各有關(guān)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、概算、計(jì)劃等指標(biāo)，根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件和概算、計(jì)劃等確定的數(shù)字填列。2、表中所列新增生產(chǎn)能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指標(biāo)的實(shí)際數(shù)，根據(jù)建設(shè)單位統(tǒng)計(jì)資料和施工企業(yè)提供的有關(guān)成本核算資料填列。34、補(bǔ)充資料的

3、“基建投資借款期末余額”反映竣工時(shí)尚未償還的基建投資借款數(shù)，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“基建投資借款”項(xiàng)目期末數(shù)填列；“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)”，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款”項(xiàng)目的期末數(shù)填列；“基建結(jié)余資金”反映竣工時(shí)的結(jié)余資金，應(yīng)根據(jù)竣工財(cái)務(wù)決算表中有關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填列。5、基建結(jié)余資金的計(jì)算?；ńY(jié)余資金按以下公式計(jì)算：基建結(jié)余資金=基建撥款項(xiàng)目資本項(xiàng)目資本公積基建投資借款企業(yè)債券資金待沖基建支出基本建設(shè)支

4、出應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款四、大、中型項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表四、大、中型項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表1、表中各欄數(shù)字應(yīng)根據(jù)“交付使用資產(chǎn)明細(xì)表”中相應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)字匯總填列。2、表中第2欄、第6欄、第7欄和第8欄的合計(jì)數(shù)，應(yīng)分別與竣工財(cái)務(wù)決算表交付使用的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的數(shù)字相符。五、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表五、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表交付使用資產(chǎn)明細(xì)表，用來反映交付使用資產(chǎn)的詳細(xì)內(nèi)容，適用于大、中、小型建設(shè)項(xiàng)目。編制時(shí)固定資產(chǎn)部分，要逐項(xiàng)盤點(diǎn)