中國(guó)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部人控制研究.pdf

1、中文摘要』『正文：l＼、內(nèi)部人控制指的是企業(yè)經(jīng)理人員出于自身利益的考慮，最大限度掌握企業(yè)剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)的現(xiàn)象，它是國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期低效運(yùn)作，日益陷入困境的一個(gè)重要原因，能否控制內(nèi)部人控制是關(guān)系到我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。與西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家在長(zhǎng)期企業(yè)制度演進(jìn)中出現(xiàn)的內(nèi)部人控制相比，我國(guó)國(guó)有企業(yè)由于其獨(dú)特的文化背景和制度環(huán)境，使這～問(wèn)題變得夏加復(fù)雜，以致于理論界在我國(guó)是否存在內(nèi)部人控制問(wèn)題都還有一定的意見(jiàn)分歧。7’本論文基于西方經(jīng)

2、濟(jì)學(xué)中的委托代理理論，輔以企業(yè)制度歷史演進(jìn)軌跡探析，同時(shí)結(jié)合國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)界的研究成果，把內(nèi)部人控制放在中國(guó)市場(chǎng)化改革進(jìn)程的整體框架內(nèi)予以審視，系統(tǒng)分析了我國(guó)國(guó)有企業(yè)存在這一問(wèn)題的原因及其特殊性，進(jìn)而提出了一套控制內(nèi)部人控制的對(duì)策構(gòu)想。文中強(qiáng)調(diào)指出，對(duì)于我國(guó)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部人控制問(wèn)題，必須全方位、多角度地進(jìn)行縝密把握，大力實(shí)施綜合制度創(chuàng)新，形成內(nèi)外兼控、宏微并重的校正機(jī)制，以期實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部人控制強(qiáng)有力的控制。／本文共分三個(gè)部分：涕一章：從現(xiàn)代公司

3、理論入手，著重闡述委托代理理論，進(jìn)而對(duì)內(nèi)部人控制概念進(jìn)行了理論剖析，指出內(nèi)部人控制是現(xiàn)代公司發(fā)展中出現(xiàn)的副產(chǎn)物。在兩權(quán)分離的情況下，企業(yè)所有者與經(jīng)營(yíng)者利益的不一致，所有者相對(duì)于經(jīng)營(yíng)者而言信息劣勢(shì)的客觀存在，以及兩者對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)后果所負(fù)責(zé)任的不對(duì)稱等原因誘致了內(nèi)部人控制現(xiàn)象的出現(xiàn)。與此同時(shí)，有針對(duì)性地介紹了國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)學(xué)界的研究動(dòng)態(tài)。第二章：結(jié)合我國(guó)國(guó)有企業(yè)的具體情況，指出包括路徑依賴、所有者缺位、委托代理鏈冗長(zhǎng)等引致內(nèi)部人控制產(chǎn)生的原因，

4、并分析了我國(guó)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部人控制的幾大特殊性，突出了行政干預(yù)色彩濃厚、內(nèi)部人控制度過(guò)高等問(wèn)題。第三章：提出了控制我國(guó)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部人控制的對(duì)策構(gòu)想，認(rèn)為將內(nèi)外治理機(jī)制結(jié)合起來(lái)構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，將是解決問(wèn)題的有效途徑，這是全篇文章最具價(jià)值的所在。其中建立的內(nèi)部人控制“成本——收益”不等式，具有一定的獨(dú)創(chuàng)意義。此外，在提出控制內(nèi)部人控制內(nèi)外部治理機(jī)制的基礎(chǔ)上，本文還從國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)體制的宏觀層面上指出，國(guó)有企業(yè)內(nèi)部人控制是制度性缺陷

5、的產(chǎn)物之一，要想有效控制這個(gè)問(wèn)題，必須按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求改革現(xiàn)有的國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)體制。廣——、一—～、。關(guān)鍵詞：內(nèi)部人控制，國(guó)有企業(yè)，委托代理一生里墮互壘些塑堡△望型引言國(guó)有企業(yè)是我國(guó)公有制財(cái)產(chǎn)的主要存在形式之一。搞好作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱的國(guó)有企業(yè)，對(duì)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和鞏固社會(huì)主義制度，具有極其重要的意義，這是黨的十五大明確指明的方向。始于1978年的經(jīng)濟(jì)體制改革，是重建我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制的大膽嘗試。如今，“漸進(jìn)式”市場(chǎng)化改革已走

6、過(guò)了20多年的歷程，其間無(wú)論是“放權(quán)讓利”，還是經(jīng)營(yíng)權(quán)實(shí)驗(yàn)以及股份制改革，實(shí)質(zhì)上都是試圖通過(guò)調(diào)整企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)來(lái)改進(jìn)企業(yè)的效率。然而在取得一些成果的同時(shí)，我們不得不承認(rèn)，有效的企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)尚未建立起來(lái)，內(nèi)部人控制問(wèn)題卻明顯地暴露出來(lái)，并大有愈演愈烈之勢(shì)。作為轉(zhuǎn)型期各種矛盾的產(chǎn)物，內(nèi)部人控制問(wèn)題引發(fā)出十分嚴(yán)重的腐敗行為。一批批諸如于志安、褚時(shí)健等“能人”的行為，破壞了企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，妨礙了改革的深入發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立；助長(zhǎng)了腐

7、敗的惡性蔓延，使巨額國(guó)有資產(chǎn)處于不斷流失之中，國(guó)民經(jīng)濟(jì)蒙受極大損失；踐踏了國(guó)家法律的尊嚴(yán)，損害了黨和政府的形象，降低了人們對(duì)改革的期望和熱情。內(nèi)部人控制問(wèn)題已經(jīng)成為改革進(jìn)程中的一大障礙，其引致的惡劣后果怎么估計(jì)也不過(guò)分。分析內(nèi)部人控制的成因，選擇國(guó)有企業(yè)約束激勵(lì)的有效形式和機(jī)制，無(wú)疑是當(dāng)前國(guó)有企業(yè)改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。本文擬從內(nèi)部人控制涵義的界定出發(fā)，利用經(jīng)濟(jì)學(xué)的思想和分析方法，著眼于中國(guó)獨(dú)特的制度環(huán)境，全方位地探討內(nèi)部人控制的成因和實(shí)質(zhì)