風(fēng)險控制管理制度i(2017版)

1、化工企業(yè)風(fēng)險控制管理制度化工企業(yè)風(fēng)險控制管理制度總則總則第一條為規(guī)范鄭州磴槽企業(yè)集團金嶺煤業(yè)有限公司（以下簡稱“公司”）的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，制定本制度。第二條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標提供合理保證：1.將風(fēng)險控制在與總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。2.確保法律法規(guī)的遵循。3.提高公司經(jīng)營的效益及效率。4.確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，使

2、其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。第三條公司風(fēng)險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。第四條按照公司目標的不同對風(fēng)險進行分類，公司風(fēng)險分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。1.戰(zhàn)略風(fēng)險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的負面因素。2.經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當，妨礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素。3.財務(wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。（1）財務(wù)報告失真風(fēng)險。沒有完全按照相關(guān)會

3、計準則、會計制度的規(guī)定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準確、不及時。（2）資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。（3）舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當?shù)氖找妗?.法律風(fēng)險：沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合規(guī)性目標實現(xiàn)的因素。第五條按風(fēng)險能否為公司帶來盈利機會，

4、風(fēng)險可分為純粹風(fēng)險和機會風(fēng)險。措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的進行監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進，分析公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。第十二條在法律風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十三條公司對收集的初始信息應(yīng)進行必要的

5、篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估風(fēng)險評估第十四條公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度、目標制定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險反應(yīng)等五個基本程序來進行。第十五條確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是公司進行風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。1.公司風(fēng)險管理理念是公司如何認知整個經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實施到公司日?；顒樱┲械娘L(fēng)險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實行穩(wěn)健的風(fēng)險管理理念，對于高風(fēng)險投資項目采取謹慎介入的態(tài)度。2.

6、風(fēng)險接受程度是指公司在追求目標實現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險程度。一般來講，公司可將風(fēng)險接受程度分為三類：“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風(fēng)險接受程度，整體上講，公司把風(fēng)險接受程度確定為“低”類，即公司在經(jīng)營管理過程中，采取謹慎的風(fēng)險管理態(tài)度，可以接受較低程度的風(fēng)險發(fā)生。公司的風(fēng)險接受程度選擇也與公司的風(fēng)險管理理念保持一致。第十六條目標制定是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策的前提。公司必須首先制定目標，在此之后，才能識別和評估影響目標實