財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度 (3)

1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度第1章總則總則第1條目的。為切實(shí)加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，及時(shí)化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止或減少因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，促進(jìn)公司保持長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度適用于公司各部門財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第3條相關(guān)術(shù)語(yǔ)解釋。1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本制度所稱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指公司在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于內(nèi)外部環(huán)境及各種難以預(yù)計(jì)或無(wú)法控制的因素影響，使公司財(cái)務(wù)狀況偏離正常范圍及造成損失的可能性。2.

2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。本制度所稱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司經(jīng)營(yíng)主體對(duì)其理財(cái)過(guò)程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、度量和分析評(píng)價(jià)，并適時(shí)采取及時(shí)有效的方法進(jìn)行防范和控制，以經(jīng)濟(jì)、合理、可行的方法進(jìn)行處理，確保理財(cái)活動(dòng)安全正常開展，保證公司經(jīng)濟(jì)利益免受損失的管理過(guò)程。第4條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則。公司各部門在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)當(dāng)遵循如下基本原則，如下表所示。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則基本原則基本原則具體說(shuō)明具體說(shuō)明合法、合規(guī)性原則公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)

3、當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的要求全面性原則公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要能全面覆蓋公司經(jīng)營(yíng)，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程及相關(guān)部門和崗位重要性原則公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在全面性基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域有效性原則公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施辦法要適合自身實(shí)際情況并能夠得到貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用制衡性原則公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在公司治理、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率適應(yīng)性原則公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施辦法要隨著

4、公司情況的變化及時(shí)加以調(diào)整成本效益性原則通過(guò)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)的收益要高于用于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本以及可能的損失自職責(zé)如下所述。1.股東大會(huì)根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和公司章程，行使公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的決策權(quán)。2.董事會(huì)制定公司的基本管理制度，確保公司整體風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，并向股東大會(huì)報(bào)告工作，主要包括以下內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（1）股權(quán)和重大建設(shè)項(xiàng)目投資。（2）年度財(cái)務(wù)預(yù)算中的籌融資。（3）公司上市、發(fā)行公司債券。（4）公

5、司購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)。（5）資產(chǎn)抵押、質(zhì)押及其他擔(dān)保事項(xiàng)。（6）在執(zhí)行股東大會(huì)的決議過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（7）股東大會(huì)授予的其他風(fēng)險(xiǎn)管理職權(quán)。3.監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)。4.經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)的決議事項(xiàng)，督促各項(xiàng)內(nèi)部管理措施和規(guī)章制度的貫徹實(shí)施，包括風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集、篩選、整理、傳遞、報(bào)告等工作；定期測(cè)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警系統(tǒng)，通過(guò)分析，對(duì)不同性質(zhì)和程度的風(fēng)險(xiǎn)

6、發(fā)出警報(bào)。其主要職責(zé)如下。（1）負(fù)責(zé)設(shè)立或指定風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（2）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)。（3）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)的建設(shè)。（4）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控系統(tǒng)的建設(shè)。第3章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第9條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容。識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，要求做到及時(shí)、全面、綜合和連續(xù)。各職能部門應(yīng)建立信息來(lái)源系統(tǒng)，包括公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及預(yù)算執(zhí)行情況、籌資計(jì)劃、投資分析、市場(chǎng)信息、同行業(yè)政策、法律環(huán)境等信息資料，運(yùn)用對(duì)比分析