出納管理規(guī)范

1、第1頁共7頁出納管理規(guī)范出納管理規(guī)范規(guī)范目的：規(guī)范目的：規(guī)范現(xiàn)金及銀行存款的使用程序，合理安排公司收支業(yè)務，保證公司資金安全。適用范圍：適用范圍：所有出納規(guī)范內(nèi)容：規(guī)范內(nèi)容：現(xiàn)金及銀行存款的收支管理一、現(xiàn)金出納管理一、現(xiàn)金出納管理第一條第一條：現(xiàn)金支付范圍A.職工工資、津帖。B.個人勞務報酬。C.頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各項獎金。D.各種勞保、福利費用。E.向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價款。F.差旅費。G.業(yè)務應酬費。H

2、其它及結算起點以下的零星支出。現(xiàn)金支付只限于以上內(nèi)容，現(xiàn)金出納應嚴格按照上述所列名目開支現(xiàn)金，嚴禁列支其他內(nèi)容的費用項目。現(xiàn)金出納審核支付憑單（包括借款單、費用報銷單、差旅費報銷單等）簽審的齊備性、合法性、規(guī)范性后，要求領款人簽收，在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳章并即時登記現(xiàn)金日記帳。第二條：條：現(xiàn)金收入現(xiàn)金出納審核收款憑證，依據(jù)公司有關的收款項目、收款標準收取相關款項，當面點清，開具收款收據(jù)，并將所收現(xiàn)金當天交存銀行?，F(xiàn)金余款超過1萬

3、元時當天下午4：00前存入銀行?，F(xiàn)金送交銀行或從銀行提取現(xiàn)金時，由資金主管協(xié)調(diào)安排專人護送，必要時專車運送?，F(xiàn)金出納應及時登記現(xiàn)金日記帳，確保帳實相符；并于當日下班前將收第3頁共7頁計做帳。本部核算會計每月至少一次對帳實相符情況進行檢查和監(jiān)督。銀行出納應最遲于每月5日前到銀行取回銀行存款對帳單交核算會計記帳。出納主辦對現(xiàn)金出納及銀行出納的日常工作隨時進行監(jiān)督、指導，保證現(xiàn)金收支，銀行支票不出差錯。第六條：條：銀行票據(jù)管理銀行出納填制購買

4、空白銀行憑證申請單，從銀行購買空白支票，立即交計劃財務部經(jīng)理登錄《空白支票登記薄》并由財務部經(jīng)理統(tǒng)一管理。銀行出納領用支票時，在《空白支票登記薄》上簽收。銀行出納有責任妥善保管空白支票，用完一本方能領用一本。作廢支票由銀行出納加蓋作廢章，并在《作廢支票登記簿》上登記，并交財務經(jīng)理復核。財務經(jīng)理應定期核對帳務系統(tǒng)中有關支票使用記錄是否與銀行出納處記載的支票使用情況相一致。財務部經(jīng)理負責登記、保管公司收款收據(jù)及其他收款憑據(jù)。出納領交收據(jù)需辦