知識(shí)模塊五國(guó)際貨款的收付

1、知識(shí)模塊五 國(guó)際貨款的收付,主講人：張曉芬（教授）單　位：遼寧工業(yè)大學(xué),模塊五 國(guó)際貨款的收付,知識(shí)點(diǎn)1. 國(guó)際結(jié)算支付工具知識(shí)點(diǎn)2. 匯付和托收知識(shí)點(diǎn)3. 信用證知識(shí)點(diǎn)4. 備用信用證和銀行保函知識(shí)點(diǎn)5. 合同中的支付條款,,,知識(shí)點(diǎn)4 備用信用證和銀行保函,,學(xué)習(xí)重點(diǎn)、難點(diǎn)：掌握備用信用證的性質(zhì)與特點(diǎn)。掌握銀行保函的含義、作用和內(nèi)容，理解保函各當(dāng)事人之間的關(guān)系。熟悉其業(yè)務(wù)處理流程。,一、備用信用證（一）備用信用證含義

2、、當(dāng)事人（二）備用信用證支付程序（三）與跟單信用證區(qū)別,二、銀行保函（一）銀行保函含義（二）銀行保函當(dāng)事人（三）銀行保函內(nèi)容（四）銀行保函種類（五）與信用證區(qū)別,,（一）含義：又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。,開證行保證在開證申請(qǐng)人未履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行票，并隨附開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可得到開證行的償

3、付。,一、備用信用證,一、備用信用證,（二）備用信用證的基本當(dāng)事人,（三）備用信用證支付程序,⑴ 雙方簽訂貿(mào)易合同采用備用信用證⑵ 進(jìn)口商申請(qǐng)開立備用信用證⑶ 開證行開立并寄出信用證⑷ 通知行審核并通知信用證⑸ 受益人審核無(wú)誤后向輪船公司發(fā)貨⑹ 輪船公司向受益人簽發(fā)提單⑺ 受益人交單并要求議付⑻ 議付銀行墊款議付⑼ 議付銀行寄單索匯⑽ 進(jìn)口方銀行通知贖單⑾ 進(jìn)口商付款贖單⑿ 進(jìn)口商向輪船公司交提單⒀ 輪船公司交貨

4、給進(jìn)口商⒁ 付款銀行轉(zhuǎn)賬付匯給議付銀行,受益人,開證申請(qǐng)人,通知行/議付行,開證行/付款行,⑴,⑴,⑵,⑶,⑷,⑸,⑹,⑻,⑺,⑼,⑾,⑽,⑿,⒀,交單,開證,提單,信用證,信用證,提單,寄單,付款贖單,通知贖單,信用證備而不用,⒁,一、備用信用證,（四）與跟單信用證區(qū)別,備用信用證,開證申請(qǐng)人不履行義務(wù)時(shí)，才發(fā)生作用,適用于貨物以外的多方面的交易,一般僅憑受益人所出具的證明開證申請(qǐng)人已經(jīng)違約的證明書付款,跟單信用證,受益人只要履行L

5、/C規(guī)定的條件，開證行或付款行就要付款,適用于貨物買賣,以符合信用證要求的貨物單據(jù)作為付款依據(jù),二、銀行保函,（一）含義：銀行保證函(Banker’s Letter of guarantee)也稱銀行保證書。它是銀行或其它金融機(jī)構(gòu)應(yīng)申請(qǐng)人的要求開給受益人的一種書面保證文件，保證以第三人的身份在申請(qǐng)人未向受益人履行某項(xiàng)義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保銀行承擔(dān)對(duì)受益人付款的責(zé)任。,（二）基本當(dāng)事人,二、銀行保函,（三）主要內(nèi)容,二、銀行保函,基本欄目,責(zé)任條

6、款,二、銀行保函,開立保證書的銀行在保證書中承諾的責(zé)任條款，這是銀行保證書最主要的內(nèi)容。,保證金額,保證金額是出具保證書的銀行所承擔(dān)責(zé)任的最高金額?？梢允且粋€(gè)具體金額，也可以是有關(guān)合同金額的某個(gè)百分率。,有效期,索償方式,即最遲索賠期限，或稱到期日。,一種是無(wú)條件的或稱“見索即償”保證書，一種是有條件的，銀行保函應(yīng)是附有某些條件的保證書,二、銀行保函,二、銀行保函,（四）種類,投標(biāo)保函的受益人,投標(biāo)保函,采購(gòu)方,賣方投標(biāo)時(shí)提交銀行保函

7、，承諾： 開標(biāo)前不撤標(biāo), 中標(biāo)后接受合同, 中標(biāo)后，用履約保函代替投標(biāo)保函.若未做到上述要求，擔(dān)保行支付給招標(biāo)人一筆罰金，約為合同金額的2% ~ 5%,擔(dān)保銀行,履約保函,采購(gòu)方,,,,,如果中標(biāo)，他必須與采購(gòu)方簽約，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開立履約保函。,擔(dān)保銀行,擔(dān)保人承諾；如果供貨商或承包商違反委托人與受益人之間的合約，擔(dān)保人將支付保函中規(guī)定的金額。,履約保函的受益人,預(yù)付款保函,賣方,買方,擔(dān)保銀行,擔(dān)保金額是預(yù)付

8、款金額，通常隨裝運(yùn)每批貨物而自動(dòng)和有比例地減少，或隨工程進(jìn)展而減少。,二、銀行保函,（五）銀行保函與跟單信用證的異同,銀行保函,范圍不同：適用范圍廣，招投標(biāo)，履約,銀行的責(zé)任不同：是第一/二性的付款責(zé)任,所付款項(xiàng)屬性不同：貨款/退款，賠款,索款程序分為第一性責(zé)任和第二性責(zé)任兩種,對(duì)結(jié)算單據(jù)的要求不同,當(dāng)受益人與委托人意見不符時(shí)，銀行保函生效,跟單信用證,范圍不同：一般貨物買賣,銀行責(zé)任不同：第一性付款責(zé)任,所付款項(xiàng)屬性不同：貨款,直接

9、向開證行索取貨款而不必向申請(qǐng)人索款。,全套貨運(yùn)單據(jù),信用證只憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)付款,二、銀行保函,銀行保函與備用信用證的異同,銀行保函是銀行或其它金融機(jī)構(gòu)應(yīng)申請(qǐng)人的要求開給受益人的一種書面保證文件。一種是無(wú)條件的或稱“見索即償”保證書，另一種認(rèn)為銀行保函應(yīng)是附有某些條件的保證書，通常用到招投標(biāo)、履約、還款等業(yè)務(wù)方面。備用信用證是開證行根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。使用的范圍比跟單信用證關(guān)，而且一般僅憑受