貨款回收管理規(guī)定

1、12貨款回收管理規(guī)定1.會(huì)計(jì)人員根據(jù)“出貨單”會(huì)計(jì)聯(lián)、發(fā)票，制作傳票登入客戶應(yīng)收賬款明細(xì)賬。2.“出貨單”客戶聯(lián)經(jīng)客戶簽收，簽收聯(lián)由公司會(huì)計(jì)單位保管，交由業(yè)務(wù)人員按時(shí)收款。3.每月（或每周期）結(jié)賬一次，由會(huì)計(jì)單位提供“客戶應(yīng)收賬款明細(xì)表”、“應(yīng)收賬款賬齡分析表”給予業(yè)務(wù)單位，以利收款。4.業(yè)務(wù)單位應(yīng)依據(jù)會(huì)計(jì)單位所提供的當(dāng)月的“應(yīng)收賬款明細(xì)表”，向客戶催收款項(xiàng)；凡因“銷貨退回”及“銷貨折讓”所發(fā)生的應(yīng)收賬款減少，須經(jīng)主管核準(zhǔn)。5.業(yè)務(wù)人員

2、收回現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日或次日上班時(shí)如數(shù)交會(huì)計(jì)部出納人員入賬，若有延遲繳回或調(diào)換票據(jù)繳回者，均依挪用公款處理；繳回票據(jù)的發(fā)票人若與統(tǒng)一發(fā)票抬頭不同，應(yīng)經(jīng)同一抬頭客戶正式背書，否則應(yīng)由收款人親自在票據(jù)上背書，并注明客戶名稱備查，若經(jīng)查明該票據(jù)非客戶所付，即視同“挪用公款”處理。6.業(yè)務(wù)人員依“應(yīng)收賬款明細(xì)表”，收取客戶款項(xiàng)（現(xiàn)金或票據(jù)），回公司填寫“收款通知單”，連同所收款項(xiàng)一并交給會(huì)計(jì)單位（出納）簽收，一聯(lián)連同憑證給予業(yè)務(wù)人員。7.賬款收回時(shí)

3、，會(huì)計(jì)單位應(yīng)即將其填入當(dāng)天“出納日報(bào)表”的“本日收款明細(xì)表”欄中，并過入“客戶應(yīng)收賬款明細(xì)表”中，憑此銷賬及備查。8.業(yè)務(wù)主管除督促加強(qiáng)“客戶應(yīng)收賬款明細(xì)表”的催收外，應(yīng)核對應(yīng)收未收款之“客戶聯(lián)”與“應(yīng)收賬款明細(xì)表”二者是否相符。一旦不符合，立即追查原因。229.會(huì)計(jì)單位為加強(qiáng)催收應(yīng)收賬款，應(yīng)每月編制“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，并將超過60天尚未收者，列表注明債務(wù)人、金額，該表單交由業(yè)務(wù)單位加以催收，業(yè)務(wù)主管注明遲滯原因，交由總經(jīng)理室財(cái)務(wù)組

4、評估單位績效。10.會(huì)計(jì)部門針對遲延未收的“應(yīng)收賬款”，凡超過規(guī)定期限60天未收回者，除列表通知業(yè)務(wù)單位繼續(xù)催收，應(yīng)通知法律部門采取必要行動(dòng)，并呈報(bào)總經(jīng)理財(cái)務(wù)組。11.會(huì)計(jì)單位應(yīng)核對應(yīng)收賬款明細(xì)賬、總分類賬及有關(guān)憑證是否相符；不定期向債務(wù)人函證應(yīng)收賬款余額。12.遲滯收回的應(yīng)收賬款，若欲列為“呆賬”加以沖銷，須經(jīng)主管核準(zhǔn)。13.業(yè)務(wù)部至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過上列期限者，會(huì)計(jì)部門就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各業(yè)務(wù)部門主管，將其視