重建公司非貿(mào)采購流程、完善公司內(nèi)部控制系統(tǒng).pdf

1、內(nèi)部控制活動作為公司經(jīng)濟(jì)管理活動的組成部分，其對于公司管理的重要性已經(jīng)得到廣泛的共識。而理論界在內(nèi)部控制方面，也已經(jīng)形成了成熟的理論體系來幫助公司建立內(nèi)部控制制度，并為公司如何運(yùn)用內(nèi)部控制制度對于公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理提供可靠的理論基礎(chǔ)。 而從現(xiàn)實(shí)情況中企業(yè)對于內(nèi)部控制內(nèi)部控制制度的設(shè)立與實(shí)際實(shí)施情況來看，其中還存在相當(dāng)大的問題，尤其從企業(yè)在具體制度、政策的實(shí)施情況中，經(jīng)常能夠發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制制度中還存在漏洞。因此如何有效地運(yùn)用內(nèi)部控制

2、的理論對企業(yè)的經(jīng)營管理進(jìn)行輔助，并幫助企業(yè)有效地消除管理漏洞，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的。 本文從阿迪達(dá)斯中國公司實(shí)際面臨的問題出發(fā)，探討當(dāng)今公司面對新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)時，如何針對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及現(xiàn)有的制度的缺陷進(jìn)行改進(jìn)與增強(qiáng)，來應(yīng)對日益變化的市場環(huán)境與激烈的競爭。 筆者作為公司非貿(mào)易采購政策實(shí)施的協(xié)調(diào)者，從公司的非貿(mào)易采購流程入手，對現(xiàn)有采購政策存在的問題及其對公司內(nèi)部控制提出的挑戰(zhàn)進(jìn)行了分析，并嘗試使用內(nèi)部控制的理論來

3、幫助公司重建非貿(mào)易采購流程。筆者從公司的長期發(fā)展目標(biāo)出發(fā)，對重建新的非貿(mào)易采購流程的目的及控制要求進(jìn)行了分析與確立，并在此基礎(chǔ)上為新的非貿(mào)易采購政策及流程建立了初步的框架。在整個重建過程中，筆者與項(xiàng)目小組的其他同事遇到了很多困難，通過對所遇問題的共同分析和探討，提出相應(yīng)的解決方案，并以此來幫助公司解決內(nèi)部控制方面出現(xiàn)的問題。 全文主要圍繞非貿(mào)易采購流程進(jìn)行展開，通過其重建過程，將不兼容職務(wù)進(jìn)行了分離；通過采購定單制度的建立降低了