天奧集團資金管理體制的構建.pdf

1、在當今競爭激烈的社會，企業(yè)的發(fā)展更加依賴于管理的完善和工作效率的提高。資金是一個企業(yè)的“血液”，其運轉不僅涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的方方面面，還與企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟效益密切相關。如何建立和改善企業(yè)集團的資金管理體制，如何高效率、低成本地籌集、使用、分配資金，進一步提高資金的調(diào)控能力，是提高企業(yè)集團經(jīng)濟效益的關鍵，同時也是關系到企業(yè)集團生死存亡的大事。 本文在分析天奧集團資金管理現(xiàn)狀的基礎上提出了如何構建其資金管理體制的問題。

2、 天奧集團長期以來一直采取的傳統(tǒng)的資金分散管理體制存在弊端：資金管理分散、監(jiān)控不力；資金使用效率低下、風險大；缺乏統(tǒng)一的資金調(diào)控制度，沒有統(tǒng)一的資金管理信息平臺，不利于規(guī)范財務管理，制約了生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行。針對此問題，本文提出了對天奧集團的資金進行集中管理。即：建立資金管理中心制度，實現(xiàn)內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控，使下屬單位資金的出入處于集團的嚴密監(jiān)管之下；加強現(xiàn)金流量分析預測，嚴格控制現(xiàn)金流人和流出，對經(jīng)營活動、投

3、資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進行嚴格管理，保證支付能力和償債能力；推行全面預算管理，嚴格控制事前、事中資金支出，保證資金的有序流動。同時，實行多種監(jiān)督方式，實施“會計委派制”，實現(xiàn)一級對一級負責的有效監(jiān)督機制；積極開展內(nèi)部審計，前移監(jiān)督關口，強化事前預防和事中控制，確保資金的安全和完整。再次，以資金管理為中心，以先進的計算機技術為手段，建立內(nèi)部信息管理系統(tǒng)，健全財務規(guī)章制度，實現(xiàn)高效率的信息化管理。在具體構建上，建立以集團財務中心為載

4、體的資金管理中心，以資金計劃為預算驅(qū)動，以信息技術為手段，包括資金收付系統(tǒng)、資金調(diào)度系統(tǒng)、資金分析系統(tǒng)等的資金集中管理體制。在資金管理權限上，堅持集團母公司資金集中管理與子公司資金自主管理相結合；在籌融資方面，堅持資金有效平衡與資本結構優(yōu)化相結合；在控制資金占用上，堅持目標控制與過程管理相結合；在資金結算方面，堅持集團成員單位資金結算與發(fā)揮資金管理中心協(xié)調(diào)、監(jiān)督功能相結合；在資金風險方面，堅持風險防范體系和動態(tài)控制相結合；在資金信息化管