中外商業(yè)銀行授信風險對比研究.pdf

1、授信是予以人信用的行為，任何法人和自然人對任何法人和自然人都可能發(fā)生，但由于商業(yè)銀行的特殊地位，其授信業(yè)務發(fā)生得較為頻繁。對于我國的商業(yè)銀行來說，因為在以后相當一段時間內(nèi)，在我國間接融資為主導的金融制度還未發(fā)生根本轉(zhuǎn)變的情況下，存貸款業(yè)務依然是我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務，是生存與發(fā)展的根本，信貸資產(chǎn)仍是我國商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)，也是收益的主要來源。信貸市場份額的多少，管理水平的高低、風險控制能力的強弱，將直接關系到銀行核心競爭力的高低和戰(zhàn)略目

2、標的實現(xiàn)。這些都使得授信風險管理成為商業(yè)銀行所面臨的首要的戰(zhàn)略問題。授信業(yè)務也是風險性很大的業(yè)務，一旦控制不好，不僅會給商業(yè)銀行自身帶來損失，而且也會給國家金融安全和宏觀經(jīng)濟運行造成極大的危害。 現(xiàn)代銀行業(yè)十分重視授信風險管理。經(jīng)濟的發(fā)展、科技的進步，使授信風險管理逐步走向了科學與成熟。我國加入WTO及《新巴塞爾協(xié)議》都對我國商業(yè)銀行的授信風險管理提出了更高的要求。但是，我國商業(yè)銀行的授信風險管理還處于初級階段，無論是授信主體、

3、授信客體、還是外部環(huán)境，都存在諸多風險因素，銀行的內(nèi)部操作也不盡規(guī)范。隨著信貸等授信管理體制和制度的不斷創(chuàng)新完善，國有商業(yè)銀行的授信風險管理水平已躍上一個新的臺階。但在授信風險管理中依然存在著許多問題和不盡人意的地方，因此，必須進一步完善授信管理機制，有效防范和控制授信風險。中國目前已經(jīng)順利度過了加入世界貿(mào)易組織初期的適應階段，正在迎來金融業(yè)“爆炸式”增長期。這迫切需要銀行加強風險管理，提高營運效率。風險管理是幫助銀行建立穩(wěn)固的發(fā)展基礎

4、、提高競爭力的關鍵。然而，在授信風險管理方面，我國與實力雄厚、經(jīng)驗豐富的外資銀行還存在著較大的差距。因此，有必要借鑒國外的先進管理辦法，并結(jié)合我國的實際情況，探討和建立適合我國商業(yè)銀行的授信風險管理體制。 本文站在銀行風險管理者的角度，把銀行授信風險管理作為一項系統(tǒng)工程，以建立完整的授信風險管理框架為最終目標，認真分析國外成功的經(jīng)驗和方法，做到理論聯(lián)系實際，對如何解決國內(nèi)商業(yè)銀行授信風險管理中的實際問題進行了較系統(tǒng)而全面的研究。

5、在銀行授信風險的各個層面上，吸收了國外的優(yōu)秀成果，結(jié)合時代特點及中國的現(xiàn)狀，對其進行了補充和完善。同時，利用Internet網(wǎng)收集了國內(nèi)外最新資料，通過對中外商業(yè)銀行進行的比較分析，對如何完善我國商業(yè)銀行授信管理提出了具體建議。本文將中國銀行與花旗銀行作為中外資銀行的代表案例，對銀行的授信風險管理體系進行了詳盡的對比分析，并借鑒國外的先進經(jīng)驗對我國商業(yè)銀行在授信風險管理的各個方面提出相應的建議對策，從而構(gòu)建起適合于我國的授信風險管理體制

6、。這也是本文的創(chuàng)新之處所在。 全文共分為四章。第一章對商業(yè)銀行授信風險管理進行了理論上的一般闡述。首先介紹了商業(yè)銀行授信、授信風險、授信風險管理及授信風險管理流程。然后，分析了商業(yè)銀行授信業(yè)務風險產(chǎn)生的理論成因包括高負債經(jīng)營、信貸合約的不完全性、內(nèi)部委托---代理關系等，并介紹了新《巴塞爾協(xié)議》對風險管理的要求。第二章論述了授信風險管理水平的幾個階段及我國商業(yè)銀行目前所處的階段，按照歷史發(fā)展的科學化進程，授信風險管理可以分為五個

7、階段，而中國的銀行業(yè)目前仍處于第二階段，建立了初步的信用評級體系，對組合管理只是開始了一些初步的探索。另外，對我國授信風險管理的現(xiàn)況以及我國商業(yè)銀行授信風險的成因進行了簡要的分析。第三章是全文的重點內(nèi)容，本部分以中國銀行、花旗銀行作為中外資銀行的代表案例，分別從授信風險管理的外部環(huán)境、授信管理組織架構(gòu)、授信管理政策(包括授權(quán)與審批制度、內(nèi)部稽核制度、風險防范意識和控制手段、人員制約手段和財務管理制度等)、風險管理工具(授信風險評級)及風

8、險管理信息系統(tǒng)的運用等各個方面與國外先進的商業(yè)銀行進行了對比分析，指出了我國在其中各個環(huán)節(jié)上存在的問題與不足，并找出差距。第四章是本文的關鍵，在對授信風險管理的各個層面進行了國際比較以后，結(jié)合我國的國情及發(fā)展狀況對我國商業(yè)銀行的授信風險管理提出了一些有針對性的政策建議：(1)加強授信風險管理的的內(nèi)外部條件建設。在外部環(huán)境方面，應盡快創(chuàng)建完善的社會信用體系，并健全法律約束機制；在商業(yè)銀行內(nèi)部應該加強授信風險管理文化建設。(2)構(gòu)建完善科學

9、的授信風險管理組織結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行應在完善公司治理結(jié)構(gòu)基礎上，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全授信組織管理體制。(3)完善授信基礎管理，增加風險防范能力。健全我國商業(yè)銀行授權(quán)授信審批制度；健全和完善內(nèi)部稽核監(jiān)督體系；樹立以人為本、激勵與約束并重的授信經(jīng)營管理思想，從人和制度上筑起防范授信風險的雙重閘門；改革財務管理制度，建立符合謹慎經(jīng)營和審慎會計原則的呆帳準備金的計提和沖銷制度；加強商業(yè)銀行授信風險的預測，完善授信風險預警系統(tǒng)。(4)