企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理問(wèn)題研究——以中國(guó)華電集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司為例.pdf

1、資金是推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要?jiǎng)恿χ?，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)、采用、營(yíng)銷等各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有至關(guān)重要的作用。所以資金管理的成敗對(duì)于一個(gè)企業(yè)，尤其是對(duì)于大型集團(tuán)化企業(yè)來(lái)說(shuō)，決定著其是否能夠持續(xù)高速、健康的發(fā)展。
　　伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的深化改革，我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)的數(shù)量出現(xiàn)激增，而分散的資金管理使得企業(yè)集團(tuán)整體的資金利用率較低。集團(tuán)為了最大程度發(fā)揮集團(tuán)資金的規(guī)模效應(yīng)，充分確保集團(tuán)利益最大化，設(shè)立了財(cái)務(wù)公司，對(duì)集團(tuán)資金實(shí)施集中管理，實(shí)

2、現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行優(yōu)化資源配置。截至2013年底，我國(guó)國(guó)有大型集團(tuán)企業(yè)已有超過(guò)半數(shù)利用財(cái)務(wù)公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)資金進(jìn)行集中管理。
　　以財(cái)務(wù)公司資金管理為研究對(duì)象具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。隨著我國(guó)金融體制改革的不斷推進(jìn)，我國(guó)的財(cái)務(wù)公司正面臨著來(lái)自利率改革、外匯管理制度改革以及國(guó)外資金和先進(jìn)管理模式的引入等方面的巨大挑戰(zhàn)。但是機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，如何抓住機(jī)遇，在與其他金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，是國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)公司所面臨的重要問(wèn)題。
　　本文在對(duì)企業(yè)

3、集團(tuán)資金管理相關(guān)理論和文獻(xiàn)進(jìn)行歸納評(píng)析的基礎(chǔ)之上，總結(jié)出我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)公司成長(zhǎng)歷程和資金集中管理模式的現(xiàn)狀，分析財(cái)務(wù)公司存在的問(wèn)題。接著，依據(jù)與外國(guó)財(cái)務(wù)公司先進(jìn)資金管理模式對(duì)比，整理出值得我國(guó)財(cái)務(wù)公司借鑒的經(jīng)驗(yàn)啟示。最后，結(jié)合中國(guó)華電集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司資金集中管理的實(shí)際案例，深度剖析財(cái)務(wù)公司在實(shí)務(wù)中的職能定位以及企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的流程，探討華電財(cái)務(wù)公司在面對(duì)當(dāng)前利率市場(chǎng)化、外匯管理制度改革等一系列復(fù)雜外部環(huán)境變化時(shí)所遇到的挑戰(zhàn)與戰(zhàn)略發(fā)展