中國東方電氣集團有限公司票據(jù)池建設與管理研究.pdf

1、中國東方電氣集團有限公司(以下簡稱東方電氣)作為我國最大的發(fā)電設備制造及電站工程承包特大型企業(yè)集團之一，在建設具有國際競爭力的重大技術裝備企業(yè)集團過程中，推出了一系列的集團化管理舉措，特別是2009年8月，東方電氣排除一切阻力、困難，通過財務公司金融平臺全面開展了集團資金集中管理工作。資金集中管理工作開展三年來，全集團的資金使用效益全面提升，資金成本大幅降低，資產負債水平得到有效改善，資金余缺調劑功能全面發(fā)揮，集團化管控能力全面加強，以

2、資金管理為核心的財務管理工作，得到了集團成員企業(yè)的高度重視。但受各種主客觀條件限制，全集團并沒有實現(xiàn)票據(jù)集中管理，各企業(yè)乃至集團都未對商業(yè)票據(jù)(銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票)進行科學有效的管理，票據(jù)資源的低效浪費和資金成本高企現(xiàn)象明顯，票據(jù)的安全性也難以得到保證。而國內其他企業(yè)集團，在集團票據(jù)池管理方面的成功案例不多，就是有限的票據(jù)池管理模式，也不系統(tǒng)全面，可操作性不強。
　　本文以集團“票據(jù)池”方案為研究對象，在問卷調查、實地調研

3、、數(shù)據(jù)整理分析基礎上，歸納整理出東方電氣及其成員企業(yè)票據(jù)管理中存在的票據(jù)資源未有效整合、資金成本高、財務費用大、信息孤島等實際問題，詳細分析我國現(xiàn)有的票據(jù)實物集中保管、票據(jù)虛擬集中、與銀行合作的票據(jù)池三種模式各種的優(yōu)缺點，結合東方電氣成員企業(yè)地域分布廣、涉足行業(yè)多、內部購銷業(yè)務頻繁、商業(yè)匯票業(yè)務量大等實際情況，提出了將票據(jù)池建立在內部非銀行金融機構--財務公司，涵蓋應收票據(jù)和應付票據(jù)，包括信息、業(yè)務、實物三個票據(jù)池，創(chuàng)設內部票據(jù)制度，統(tǒng)