電力直屬單位N公司內(nèi)部控制體系建設(shè)研究.pdf

1、內(nèi)部控制是企業(yè)管理現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物，它貫穿于公司經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，目前已成為公司現(xiàn)代管理的主要方法和手段，被越來(lái)越多的公司廣泛應(yīng)用于應(yīng)對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面。同時(shí)，內(nèi)部控制也是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略管理目標(biāo)、控制公司戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，N公司要增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)力，必須加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)。盡管 N公司逐步構(gòu)建了公司的內(nèi)部控制體系，但是內(nèi)部控制工作仍存在諸多問(wèn)題需要不斷完善。
　　本文采用案例研究方法，

2、結(jié)合N公司實(shí)際，以事實(shí)為依據(jù)，通過(guò)對(duì)N公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)研并對(duì)內(nèi)部控制效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，總結(jié)出公司當(dāng)前內(nèi)部控制制度中存在的問(wèn)題，并在對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)分析的基礎(chǔ)上提出 N公司內(nèi)部控制體系建設(shè)系統(tǒng)優(yōu)化方案；通過(guò)研究N公司在經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)執(zhí)行內(nèi)部控制基本流程，識(shí)別可能影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制在公司可承受范圍內(nèi)，為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供合理建議。本文主要包括以下三點(diǎn)內(nèi)容：
　　一、梳理戰(zhàn)略管理、內(nèi)部控制理論框架、內(nèi)部

3、控制發(fā)展階段與國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制的發(fā)展現(xiàn)狀，充分了解和認(rèn)知內(nèi)部控制的相關(guān)理論。
　　二、N公司內(nèi)部控制體系建設(shè)情況、內(nèi)部控制工作安排及N公司內(nèi)部控制流程存在的主要問(wèn)題。N公司并未充分結(jié)合自身情況進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)，在內(nèi)部控制環(huán)境、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、公司文化、信息溝通機(jī)制建設(shè)方面仍有待提高。
　　三、提出改進(jìn) N公司以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)的相關(guān)建議。本文建議，N公司應(yīng)從目標(biāo)定位、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制流程、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序四個(gè)方