DC證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究.pdf

1、證券公司在我國(guó)的證券市場(chǎng)中占據(jù)著非常重要的地位，但伴隨著其不斷發(fā)展前進(jìn)，暴露出存在的很多內(nèi)部控制缺陷。自營(yíng)業(yè)務(wù)作為其特色業(yè)務(wù)，具有高風(fēng)險(xiǎn)高收益的特征，證券公司對(duì)于內(nèi)部控制重要性的忽視更多集中體現(xiàn)在了自營(yíng)業(yè)務(wù)上面，這使得證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)在我國(guó)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)條件下無(wú)法有效地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并將其限制在可接受范圍內(nèi)，對(duì)證券公司造成難以預(yù)料的不利影響。
　　本文以DC證券公司的經(jīng)典事件為例，對(duì)我國(guó)證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)所存在的內(nèi)部控制問(wèn)題進(jìn)行研究和分析

2、。首先回顧了國(guó)內(nèi)外的內(nèi)部控制理論研究，緊接著就介紹我國(guó)證券公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，通過(guò)不同角度的對(duì)比說(shuō)明自營(yíng)業(yè)務(wù)的重要性，并對(duì)存在的內(nèi)部控制問(wèn)題進(jìn)行分析，接著對(duì)DC證券及其自營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行介紹，闡明DC證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)，并對(duì)其自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制失效事件進(jìn)行回顧，在此基礎(chǔ)上，按照企業(yè)內(nèi)部控制的基本規(guī)范對(duì)DC證券公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，結(jié)合其他相關(guān)規(guī)范和制度研究DC證券事件中暴露出的自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問(wèn)題，深入分析其自營(yíng)業(yè)務(wù)在經(jīng)營(yíng)和管理階段有什么