我國農(nóng)村信用合作社改革問題研究.pdf

1、改革開放以來，中國經(jīng)濟有了長足的發(fā)展，GDP迅速提高，人們生活水平有了較大的改善。但是，由于中國經(jīng)濟發(fā)展的歷史原因以及現(xiàn)實狀況，中國大部分人口還在農(nóng)村，農(nóng)業(yè)是我國國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，我國經(jīng)濟要持續(xù)、健康、快速發(fā)展，離不開農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，而農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展又離不開充足資金的支持，在自我資金積累不足的情況下，金融支持是必不可少的。 目前我國農(nóng)村經(jīng)濟的金融支持主要來自于商業(yè)銀行、政策性銀行和合作型金融三部分。隨著我國宏觀金融政策的調(diào)整和小額

2、信貸成本的增高，商業(yè)銀行逐漸撤出了在縣以下的廣大農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村金融的力量受到削弱，極需要填補留下的空缺，這樣，長期以來在中國農(nóng)村地區(qū)占據(jù)重要金融地位的農(nóng)村信用社就突顯了出來。農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融體系中起著基礎(chǔ)性的作用。農(nóng)村信用社通常是指由農(nóng)民入股，實行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的地方性金融組織，它的服務(wù)對象是農(nóng)民，服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村，服務(wù)目標(biāo)是為了促進地方經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定。但是長期以來，我國農(nóng)村信用社都是在國家、地方政府或人

3、民銀行的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下展開工作的，信用社運行脫離了正確的方向，導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)不清、治理結(jié)構(gòu)不完善，我國農(nóng)村信用社不僅無法真正具備合作金融的特征，無法發(fā)揮對農(nóng)村經(jīng)濟的支持，而且大部分農(nóng)村信用社經(jīng)營困難，舉步維艱。為此，國務(wù)院于2003年頒布了《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，新一輪以產(chǎn)權(quán)制度為核心的中國農(nóng)村信用社改革開始。 農(nóng)村信用社改革是繼國有商業(yè)銀行改革之后的非銀行金融機構(gòu)改革力度最大的一次金融改革，從03年改革試點開始至今已經(jīng)推廣到了

4、全國29個省市自治區(qū)，效果顯著。數(shù)字顯示，2006年底，全國農(nóng)村信用社總資產(chǎn)44193.1億元，比年初增長18．8％，其中貸款余額26244．8億元，比年初增長l 9．5％；總負(fù)債42151.8億元，比年初增長18.6％，其中存款余額38899.2億元，比年初增長19.3％；所有者權(quán)益達(dá)2041.4億元，比年初增加430.5億元，本文通過對我國農(nóng)村信用社五十多年來發(fā)展歷程的回顧和國外農(nóng)村合作金融發(fā)展模式和特點的描述，來分析我國新一輪農(nóng)村

5、信用社改革的得與失，對農(nóng)信社現(xiàn)有的改革模式進行了對比分析，在肯定取得的成績的同時，也對其中還存在的一些問題進行了思考。 本文分五部分組成，第一部分是緒論，主要介紹選題背景及現(xiàn)實意義，第二部分是對我國農(nóng)信社發(fā)展歷程進行回顧，主要分為四個階段，即農(nóng)信社的建立發(fā)展階段、受挫曲折階段、恢復(fù)發(fā)展階段和深化改革階段。第三部分是對國外合作金融的發(fā)展模式和特點進行分析，主要有以德國為代表的金字塔模式，以美國為代表的多元復(fù)合模式，以法國為代表的半

6、官半民模式，還有以日本為代表的寓于政府組織的依附模式，第四部分是本文的主要部分，首先分析改革前我國農(nóng)村信用社存在哪些問題，主要是產(chǎn)權(quán)不清晰，治理結(jié)構(gòu)不完善，以及歷史包袱過重等，然后對現(xiàn)有的改革模式一一進行介紹和優(yōu)缺點分析，并舉實例進行說明，目前深化農(nóng)信社改革試點主要有三種模式：以縣為單位統(tǒng)一法人(將以往的縣、鎮(zhèn)二級法人統(tǒng)一為一級法人)、組建農(nóng)村合作銀行和組建農(nóng)村商業(yè)銀行。然后介紹2003年深化農(nóng)信社改革以來取得的成績以及還存在的一些問題

7、，第五部分就是針對這些問題提出一些建議。 本文的主要觀點： 1、縱觀我國農(nóng)村信用社經(jīng)歷的四個階段，前三個階段都沒有實質(zhì)性的變化，主要是管理體制的變化，但都沒有觸及到其核心問題-產(chǎn)權(quán)制度的改革，在第四階段時，國務(wù)院明確提出金融體制改革的核心是產(chǎn)權(quán)制度的改革和法人治理結(jié)構(gòu)的改革，為我國農(nóng)村信用社改革指明了正確的方向。 2、做好農(nóng)村信用社改革不僅要吸取50多年來的經(jīng)驗教訓(xùn)，也要借鑒國外合作金融的成功經(jīng)驗。合作金融最早產(chǎn)

8、生于19世紀(jì)中葉的歐洲，是按照自愿入股、民主管理、互助互利等合作金融原則組建起來的，以其自身特有的優(yōu)勢及時滿足了經(jīng)濟弱小者對資金的需求，因而在世界各地廣泛存在。隨著社會經(jīng)濟環(huán)境的變化及金融業(yè)的高度發(fā)展，合作金融逐漸呈現(xiàn)出商業(yè)化經(jīng)營的新趨勢。本文選取了國外合作金融四大主要模式的代表國家-德國、法國、美國、日本的情況進行橫向比較，找到影響其發(fā)展的綜合因素和蘊含在合作金融不斷變革之中的深層次原因，從而找到合作金融的發(fā)展趨勢，汲取對我國農(nóng)村合作

9、金融改革有益的經(jīng)驗與啟示。 3、農(nóng)信社整體轉(zhuǎn)變成農(nóng)村合作銀行或者農(nóng)村商業(yè)銀行的條件基本成熟。央行數(shù)據(jù)顯示，截至2006年6月末，全國農(nóng)村信用社不良貸款比例為12.6％，較2002年末下降了24.3個百分點；全國農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行資本充足率分別提高到7.7％、12.3％、8.6％。根據(jù)銀監(jiān)會2006年1月公布的最新規(guī)定，設(shè)立農(nóng)商行必要的幾項關(guān)鍵指標(biāo)是：注冊資本最低限額為5000萬元人民幣；總資產(chǎn)1O億元以上，不

10、良貸款比率(五級分類)低于15％；核心資本充足率不低于4％，資本充足率不低于8％。組建合作銀行的條件更低，注冊資本最低限額為2000萬元，不良貸款比率(五級分類)低于15％或農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款比率(五級分類)低于15％；核心資本充足率不低于4％，資本充足率不低于8％。 4、改革取得了一定的成效，產(chǎn)權(quán)和法人治理結(jié)構(gòu)問題都從不同程度上得到了解決，但解決得并不徹底，如何避免政府過分干預(yù)，怎樣解決內(nèi)部人控制，如何加強股東的合法權(quán)益

11、還沒有得到有效地解決，這是農(nóng)村信用社改革能否繼續(xù)深入下去的攔路虎和絆腳石。本文針對這些問題提出了自己的政策建議：進一步深化農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革，通過增資擴權(quán)進一步完善農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度；健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控機制；繼續(xù)加大國家對農(nóng)村信用社的支持力度并盡量減少政府對其過多的行政干預(yù)：加強合作金融法規(guī)建設(shè)，保障農(nóng)村信用社的健康發(fā)展；加強信用社自身建設(shè)，提高整體素質(zhì)。 通過寫作本文，筆者希望能夠更加清晰的認(rèn)識到現(xiàn)有農(nóng)村信用社改革還存