公司治理與公司風(fēng)險(xiǎn)控制.pdf

1、論文編號(hào)： 論文編號(hào)： 公司治理與公司風(fēng)險(xiǎn)控制 公司治理與公司風(fēng)險(xiǎn)控制 張曉琦 張曉琦 中國(guó)政法大學(xué)研究生 中國(guó)政法大學(xué)研究生 二〇一三年三 一三年三月 摘 要 I 公司治理與公司風(fēng)險(xiǎn)控制 摘 要 在公司治理中，公司運(yùn)作中風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控長(zhǎng)久以來(lái)一直被認(rèn)為公司治理問(wèn)題中的關(guān)鍵一環(huán)，尤其是在金融危機(jī)發(fā)生以后，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更加受到了重視。近年來(lái)，中國(guó)的公司治理改革也緊跟世界潮流。這篇論文以比較視角分析了中國(guó)的公司治理與公司的風(fēng)險(xiǎn)控制。本文研究了中

2、國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所采用的公司治理的手段，以及公司是如何通過(guò)公司內(nèi)部的治理更加有效的對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。 近年來(lái)，中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)和內(nèi)部控制的指導(dǎo)方針?lè)从沉藝?guó)際上的普遍的公司治理標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)，我國(guó)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督方面采取了更加廣泛的視野：既包括金融風(fēng)險(xiǎn)也包括非金融風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)采用的這種國(guó)際模式為重新審視學(xué)界長(zhǎng)期所討論的全球公司治理的趨同的可能性提供了契機(jī)。本文的觀點(diǎn)是,我國(guó)所采取的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法既符合了我國(guó)的法律改革的歷史軌跡，同時(shí)也符合了

3、我國(guó)以國(guó)有經(jīng)濟(jì)為主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)體制和我國(guó)公權(quán)力對(duì)公司治理的進(jìn)行長(zhǎng)期的調(diào)控。本文的結(jié)論是支持我國(guó)路徑依賴的公司治理體制，在比較法視野下，我國(guó)的公司治理改革的實(shí)質(zhì)是形式上的融合和功能上的分化。本文的第一章基于代理理論分析了公司治理的內(nèi)涵以及公司的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的概念，第二章介紹和分析了歐洲和美國(guó)的公司治理和風(fēng)險(xiǎn)控制，第三章介紹和分析了中國(guó)的公司治理和風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則，第四章從形式和功能角度對(duì)中國(guó)的公司治理和風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)。 關(guān)鍵詞：公司治理 公司