職工企業(yè)年金權(quán)益保護(hù)機(jī)制研究.pdf

1、企業(yè)年金制度是企業(yè)在參加“社會(huì)五險(xiǎn)”的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步提高職工退休后的生活水平，而在國(guó)家相關(guān)政策和規(guī)章的指導(dǎo)和監(jiān)督下實(shí)行的一種具有互濟(jì)性的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目，是我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)輔助和補(bǔ)充。保護(hù)職工年金權(quán)益是各國(guó)年金制度普遍的也是最核心的價(jià)值訴求，其也應(yīng)該成為我國(guó)構(gòu)建企業(yè)年金制度的目標(biāo)和方向。然而，筆者發(fā)現(xiàn)，目前，我國(guó)職工年金權(quán)益正在遭受來(lái)自企業(yè)以及金融機(jī)構(gòu)的侵害。隨著企業(yè)年金的不斷增加，職工年金基金將會(huì)出現(xiàn)巨額虧損的局面。上述問(wèn)題的出現(xiàn)有兩個(gè)

2、方面的原因，一是企業(yè)年金制度設(shè)計(jì)本身不合理;二是我國(guó)職工年金內(nèi)部信托機(jī)制的“失靈”和外部監(jiān)管機(jī)制的“失語(yǔ)”。我國(guó)在發(fā)展企業(yè)年金制度時(shí)，試圖學(xué)習(xí)西方，通過(guò)信托制度方式來(lái)建立內(nèi)部制約機(jī)制。但在信托法律關(guān)系中，卻表現(xiàn)出職工與企業(yè)之間存在法律角色沖突，導(dǎo)致作為委托人的職工和作為受托人的企業(yè)在行使相關(guān)權(quán)利時(shí)產(chǎn)生困難;但是，作為各功能管理人的金融機(jī)構(gòu)卻不受信托法中受托人義務(wù)的約束。以上原因最終使得我國(guó)的信托機(jī)制在保護(hù)職工年金權(quán)益的過(guò)程當(dāng)中表現(xiàn)出無(wú)效

3、狀態(tài)，也即是內(nèi)部機(jī)制“失靈”。本來(lái)我們可以充分發(fā)揮外部監(jiān)管機(jī)制的作用來(lái)彌補(bǔ)內(nèi)部信托機(jī)制的不足，但很遺憾地發(fā)現(xiàn)，我國(guó)卻存在著“重復(fù)監(jiān)管”與“監(jiān)管真空”的問(wèn)題。上述問(wèn)題主要表現(xiàn)在年金運(yùn)行環(huán)節(jié)中重要的監(jiān)管領(lǐng)域——年金方案的監(jiān)管領(lǐng)域、年金投資的監(jiān)管領(lǐng)域以及年金關(guān)聯(lián)交易領(lǐng)域。經(jīng)筆者研究發(fā)現(xiàn)原因主要有二:一是我國(guó)的相關(guān)立法遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于當(dāng)今市場(chǎng)發(fā)展的速度，年金法律定義的缺失造成我國(guó)相關(guān)政府部門(mén)之間在企業(yè)年金性質(zhì)、方案等方面爭(zhēng)搶發(fā)言權(quán);二是由于企業(yè)年金在