M（集團）公司基于“現(xiàn)金池”模式的貨幣資金集中管理體系設計.pdf

1、穩(wěn)定的流動性與可持續(xù)的現(xiàn)金流是企業(yè)生存與發(fā)展的核心要素。采取科學方法籌集、使用、調配貨幣資金是每個企業(yè)資金管理的追求。拓寬貨幣資金來源渠道、提高貨幣資金使用效率、合理科學地配置企業(yè)貨幣資金資源，無疑能夠為企業(yè)增強流動性、保障現(xiàn)金持續(xù)流動做出貢獻。隨著企業(yè)的發(fā)展擴張，擁有眾多子公司的集團公司越來越多，集團內各公司業(yè)務發(fā)展不平衡、貨幣資金充足與閑散程度不一，資金分散、資金管理體制松懈、使用效率低下的現(xiàn)象較為嚴重，加強企業(yè)貨幣資金配置與協(xié)調管

2、控，提高貨幣資金管理能力勢在必行。貨幣資金集中管理、統(tǒng)一調配、統(tǒng)一調劑余缺，能夠迅速緩解企業(yè)資金周轉的困難，在提高資金利用效率、降低集團融資費用、整合內部資源、控制公司財務風險的同時，對集團公司的長遠發(fā)展也有著重要的意義。
　　本文以M（集團）公司貨幣資金管理為研究重點，對M（集團）公司的貨幣資金管理現(xiàn)狀進行了梳理和總結，認為：M（集團）公司現(xiàn)行貨幣資金管理采取分散管理模式雖然有提高決策效率、支配靈活等優(yōu)點，但存在內部各公司貨幣資

3、金窮富不均，大量閑置與嚴重短缺現(xiàn)象共生。資金缺乏統(tǒng)一調配機制，導致資金浪費與高融資成本現(xiàn)象并存、資金利用效率低、現(xiàn)金流不暢等嚴重問題。對此，借鑒現(xiàn)有成功企業(yè)的做法，提出M（集團）公司應該采用貨幣資金集中管理控制模式來管理貨幣資金。在分析對比了各種貨幣資金集中管理模式特點的基礎上，本文研究設計了M（集團）公司“現(xiàn)金池”模式下的貨幣資金集中管控體系，并系統(tǒng)地從銀行賬戶管理、資金上劃下?lián)?、公司內部投融資管理、預算管理等方面為M（集團）公司規(guī)劃