山東登海種業(yè)現(xiàn)金管理方案研究.pdf

1、現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)更多的是管理水平的競(jìng)爭(zhēng)，現(xiàn)金管理在企業(yè)管理中處于重要的地位，是企業(yè)保持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)、促進(jìn)收入增長(zhǎng)的關(guān)鍵。目前有關(guān)專(zhuān)家學(xué)者已經(jīng)在現(xiàn)金管理領(lǐng)域展開(kāi)了卓有成效的研究和探索，由于各企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、地域范圍、經(jīng)營(yíng)方向等不同，針對(duì)個(gè)別企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的研究對(duì)于提高該企業(yè)的現(xiàn)金管理水平具有重要的作用，因此，本文從山東登海種業(yè)股份有限公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和現(xiàn)金管理需要出發(fā)，分析其現(xiàn)金管理存在問(wèn)題、設(shè)計(jì)現(xiàn)金管理方案和實(shí)施策略。
　　本文對(duì)山東登

2、海種業(yè)股份有限公司的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，然后從公司的現(xiàn)金結(jié)構(gòu)方面，利用杜邦分析法進(jìn)行兩年比較分析，發(fā)現(xiàn)登海種業(yè)現(xiàn)金管理的三個(gè)不足，即戰(zhàn)略規(guī)劃不明確、目標(biāo)不明確、現(xiàn)金持有量控制不當(dāng)。從現(xiàn)金管理戰(zhàn)略、現(xiàn)金管理目標(biāo)、現(xiàn)金預(yù)算管理、現(xiàn)金流歸口控制、現(xiàn)金籌集等方面設(shè)計(jì)登海種業(yè)現(xiàn)金管理方案。為了方案的順利實(shí)施，從登海種業(yè)的現(xiàn)金管理預(yù)警機(jī)制、內(nèi)部控制制度，現(xiàn)金分級(jí)實(shí)時(shí)管理、目標(biāo)責(zé)任制，以及登海種業(yè)現(xiàn)金管理的信息化等方面提出登海種業(yè)的現(xiàn)金管理策略。本文的