企業(yè)現(xiàn)金管理辦法

1、資金崗位責(zé)任制度資金崗位責(zé)任制度內(nèi)控制度名稱內(nèi)控制度名稱資金崗位責(zé)任制度資金崗位責(zé)任制度執(zhí)行部門執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號內(nèi)控制度編號監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1章總則第1條目的為明確資金業(yè)務(wù)管理的相關(guān)部門及崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，特制定本制度。第2條資金業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括以下三個方面。1.資金支付的審批與執(zhí)行。2.資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查。3.資金的會計

2、記錄與審計監(jiān)督。第3條出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第2章資金業(yè)務(wù)管理崗位責(zé)任第4條總經(jīng)理崗位責(zé)任1.制定公司開戶的政策、程序并進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。2.審批有關(guān)資金管理制度。3.審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請。第5條財務(wù)總監(jiān)崗位責(zé)任1.審核有關(guān)資金管理制度。2.批準(zhǔn)銀行開戶，與金融機(jī)構(gòu)接洽。3.權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目。第6條財務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任1.組織制定有關(guān)資金管理制度。2.權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)

3、目。3.負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽。第14條本制度自年月日起開始實施。編制日期編制日期審核日期審核日期批準(zhǔn)日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改標(biāo)記修改處數(shù)修改處數(shù)修改日期修改日期關(guān)鍵崗位輪換制度關(guān)鍵崗位輪換制度內(nèi)控制度名稱內(nèi)控制度名稱關(guān)鍵崗位輪換制度關(guān)鍵崗位輪換制度執(zhí)行部門執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號內(nèi)控制度編號監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1條為促進(jìn)公司資金管理人員全面熟悉業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地服務(wù)于資金管理等各項工作，根

4、據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》的要求，特制定本制度。第2條本制度所稱崗位輪換（又稱輪崗），是指公司內(nèi)從事資金業(yè)務(wù)管理的專職人員有計劃地調(diào)換崗位。第3條實行崗位輪換的資金業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵崗位，由公司根據(jù)實際情況確定并在內(nèi)部公布。第4條資金業(yè)務(wù)管理崗位輪換是人才識別與培養(yǎng)工作的一部分，應(yīng)堅持工作需要與個人發(fā)展相結(jié)合的原則，使輪崗工作盡量為資金管理人員提供可以選擇的成長空間。第5條資金管理人員實行定期輪崗制度，原則上每3年輪崗一次，因工作需要或特殊

5、原因，經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)提前或延期。第6條公司關(guān)鍵財會崗位可以實行強(qiáng)制休假制度，并在最長不超過5年的時間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。第7條所有確定為輪崗的資金管理人員應(yīng)無條件服從分配，及時辦理移交手續(xù)；對不認(rèn)真履行資金業(yè)務(wù)管理職責(zé)，無正當(dāng)理由不輪崗的資金管理人員，調(diào)離資金業(yè)務(wù)管理崗位。第8條財務(wù)部確定資金管理關(guān)鍵輪換崗位及對應(yīng)人選計劃，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意，報人力資源部備案后實施。第9條輪崗前應(yīng)制訂輪崗計劃，內(nèi)容包括對輪崗目的、輪崗具體安排、新崗位的職責(zé)描述等