D互聯網公司內部控制研究.pdf

1、隨著我國市場經濟的發(fā)展，民營中小企業(yè)在市場經濟份額中的占比不斷加大。然而，中小規(guī)模民營企業(yè)在管理上尤其在進行內部控制方面十分薄弱，這對其健康發(fā)展和成長造成了巨大的阻礙。在互聯網領域，各中小型互聯網公司，由于從業(yè)人員年輕化，加之企業(yè)管理人員多為技術出身，對企業(yè)內部控制的構建和執(zhí)行不盡如人意。
　　本論文選擇了江西省D互聯網公司當作研究對象，該公司是一家規(guī)模較小的民營互聯網企業(yè)。根據企業(yè)內部控制相關配套指引與基本規(guī)范等相關要求，從該企

2、業(yè)實際狀況出發(fā)，對其內部控制的當前狀況和其所隱藏的各種問題做出系統的分析，深度挖掘該公司內部控制不力的原因，并提出有針對性的策略和辦法。
　　本文第一章是對本文的研究意義和背景做出了簡單闡述，進而系統介紹我國企業(yè)當前整體內部控制現狀，再根據中小企業(yè)在內部控制過程中產生的問題來制定本文研究框架與思路；第二章是對企業(yè)內部控制相關理論知識做系統的概括；第三章是歸納國內外相關研究成果，并進行梳理總結；第四章是在對D公司基本情況做介紹后，闡

3、述本文采用的兩種研究方法即深度訪談和問卷調查是如何設計其內容的；第五章是承接上章節(jié)內容，根據深度訪談和問卷調查的研究結果，從不同角度出發(fā)對D企業(yè)現有內部控制狀況和所存問題做出分析和闡述，包括：營運環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及內部監(jiān)督，特別是基于控制活動角度的分析為本章側重點，即針對該企業(yè)所處行業(yè)特性，分四大層面來說明企業(yè)內部控制中的不足之處，包括：資產管理層面，市場業(yè)務層面，研發(fā)層面以及財務管理層面，進而結合該公司在內部控制