國有資產(chǎn)監(jiān)管與出資人權(quán)利保障研究.pdf

1、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第三條、四條規(guī)定:國有資產(chǎn)屬于國家所有即全民所有，由國務(wù)院和地方人民政府分別代表國家對國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)，享有出資人權(quán)益?？梢?，國有資產(chǎn)管理是一件與全體人民利益密切相關(guān)的大事。國家決定通過建立全新的國資監(jiān)管體制，來實(shí)現(xiàn)維護(hù)國有資產(chǎn)所有者即出資人權(quán)益的目標(biāo)。只有搞好國資監(jiān)管，才能確保全體出資人的權(quán)利。
　　國資監(jiān)管工作是紛繁復(fù)雜的。如何指導(dǎo)、規(guī)范和監(jiān)督國企改革，推動國企建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，提

2、高經(jīng)營管理水平，確保國資不斷增值，最終實(shí)現(xiàn)出資人權(quán)益最大化。這是本文研究的宗旨。筆者以《國有資產(chǎn)監(jiān)管與出資人權(quán)利保障研究》為題，分析了當(dāng)前國企改革和國資監(jiān)管中導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失的原因，即國資監(jiān)管中存在的問題，并力所能及地探索了對策建議。全文共分五章，各章主要內(nèi)容和觀點(diǎn)分述如下:
　　第一章導(dǎo)論，主要包括研究緣由、文獻(xiàn)綜述、理論基礎(chǔ)和相關(guān)創(chuàng)新點(diǎn)。國有資產(chǎn)全民所有事關(guān)重大，當(dāng)前國企改革和國資監(jiān)管中還存在問題，不解決就難以保障國有資產(chǎn)所有

3、者利益，這是研究的緣由。三十年來國企改革先后經(jīng)歷了放權(quán)讓利、承包責(zé)任制、股份制和現(xiàn)代企業(yè)制度階段，但還沒完全成功，任重道遠(yuǎn);“兩權(quán)分離”、“政企分開”、“政資分開”和現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論在促進(jìn)推動國企改革發(fā)展的同時也產(chǎn)生了國資流失的現(xiàn)象。國企改革促使國資監(jiān)管理論發(fā)展，從“統(tǒng)一所有，分級監(jiān)管”發(fā)展到“統(tǒng)一所有，分級代表”，帶來了國資監(jiān)管的新局面。公司治理與國企改革緊密相關(guān)，公司治理主要是解決國企改制過程中的腐敗現(xiàn)象，完善法人治理結(jié)構(gòu)，消除內(nèi)部人控

4、制?，F(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論支持國企改革中引入其他經(jīng)濟(jì)成分，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，改變傳統(tǒng)國企平均主義、缺乏競爭、效率低下的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。在國資監(jiān)管體制創(chuàng)新上，提出國資委雖設(shè)于政府但應(yīng)建立向人大報(bào)告工作的雙重領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督制度，在公司治理創(chuàng)新上，提出要優(yōu)化董事會并賦予決策、監(jiān)督、用人的完全職能，改變國企監(jiān)事會制度，增加監(jiān)事會對董事會和經(jīng)理層的人事評價權(quán)，以保障監(jiān)督權(quán)。
　　第二章主要論述了中國國企改革和國資監(jiān)管歷史沿革與現(xiàn)狀。首先，對國有企業(yè)改革30

5、年各階段進(jìn)行了回顧，并評價了各階段改革的成敗得失;其次，回顧了與國企改革各階段緊密相連的國有資產(chǎn)管理體制，評價了其成敗得失和出資人權(quán)利保障程度;最后，敘述了國有資產(chǎn)監(jiān)管新體制建立五年來取得的成效，并指出了當(dāng)前在國企改革和國資監(jiān)管中存在損害出資人權(quán)利的現(xiàn)象及產(chǎn)生原因——新時期“內(nèi)部人控制”是損害出資人權(quán)利的主要手段，其原因是由于企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不健全，缺乏內(nèi)部權(quán)力制衡;國有資產(chǎn)經(jīng)營管理過長的委托代理鏈條、信息不對稱和激勵約束機(jī)制不健全等因

6、素也是導(dǎo)致國資流失，出資人權(quán)利受損的原因。
　　第三章主要介紹了國外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理情況。首先，詳細(xì)描述了歐美五個主要國家、東歐和社會主義四個國家的國有經(jīng)濟(jì)分布情況、國有資產(chǎn)管理體制和國有企業(yè)管理情況;然后，在對比各國管理體制、方法和方式后歸納出他們的一些共同做法——分類管理、立法管理、專門機(jī)構(gòu)管理、規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)——以此作為中國國有資產(chǎn)管理應(yīng)該學(xué)習(xí)和借鑒的經(jīng)驗(yàn)。
　　第四章主要以天津國有企業(yè)改革和國有資產(chǎn)管理為實(shí)例進(jìn)行

7、了考察和論證。描述了天津國有資產(chǎn)監(jiān)管工作五年來為提高國有資產(chǎn)運(yùn)營效益、確保出資人權(quán)益方面取得的成效，同時也指出了當(dāng)前天津國企改革和國資監(jiān)管中存在的問題，這些問題如不解決，將影響國有資產(chǎn)的良性發(fā)展，影響出資人權(quán)益的進(jìn)一步增長。比如，國有經(jīng)濟(jì)布局不合理行業(yè)發(fā)展不平衡，嚴(yán)重影響國有經(jīng)濟(jì)的做強(qiáng)做大;國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不健全的現(xiàn)狀也為內(nèi)部人控制損害出資人權(quán)益埋下了隱患。
　　第五章主要就當(dāng)前在國有資產(chǎn)監(jiān)管中如何保護(hù)出資人權(quán)益提出對策建議。

8、對委托—代理鏈條過長問題，提出要調(diào)整和加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理體系，將國資委改為政府組成部門并向人大報(bào)告工作模式;做實(shí)國有資本運(yùn)營機(jī)構(gòu)，與下屬國有企業(yè)建立資產(chǎn)紐帶關(guān)系。對法人治理結(jié)構(gòu)不完善問題，提出要創(chuàng)新董事會和監(jiān)事會制度，要賦予董事會完全職能，特別是選聘經(jīng)理的權(quán)力;增加監(jiān)事會對董事會和經(jīng)理層的人事評價權(quán)以加強(qiáng)實(shí)質(zhì)監(jiān)督;對國有企業(yè)大幅盈利不上交不分紅問題，提出要規(guī)范國有企業(yè)特別是壟斷企業(yè)職工收入，增加上交利潤比例，建立國有資產(chǎn)收益全民分享制度;