我國上市公司關(guān)聯(lián)交易治理研究.pdf

1、關(guān)聯(lián)交易，是公司企業(yè)與其關(guān)聯(lián)人之間的交易。關(guān)聯(lián)交易是資本市場發(fā)展的必然產(chǎn)物，作為市場經(jīng)濟(jì)中的一種交易類型，其本身是中性的。公允的關(guān)聯(lián)交易可以降低公司的交易成本，增加公司的經(jīng)濟(jì)效益。但在我國證券市場的發(fā)展過程中，上市公司關(guān)聯(lián)交易卻充分展示了其弊端的一面，由于我國上市公司非公允的關(guān)聯(lián)交易大量存在，嚴(yán)重?fù)p害了上市公司及其中小股東、債權(quán)人的利益，擾亂了正常的市場秩序，打擊了投資者的信心，阻礙了我國證券市場的健康發(fā)展。因此探討對(duì)我國上市公司非公允

2、關(guān)聯(lián)交易的治理，對(duì)于促進(jìn)相關(guān)立法的完善和執(zhí)法工作的順利推進(jìn)，對(duì)于有效遏制上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的出現(xiàn)，都具有十分重要的理論價(jià)值和實(shí)踐價(jià)值。 本文共分為五章： 第一章是對(duì)關(guān)聯(lián)交易做一個(gè)總的概述，主要論述了關(guān)聯(lián)交易的法律界定，闡明關(guān)聯(lián)交易的概念，關(guān)聯(lián)人的范圍及界定，關(guān)聯(lián)關(guān)系的范圍及界定，關(guān)聯(lián)交易的各種表現(xiàn)形式；關(guān)聯(lián)交易的特征和分類，并分析了上市公司關(guān)聯(lián)交易的利弊；提出上市公司關(guān)聯(lián)交易的治理原則。 第二章通過具體的統(tǒng)計(jì)

3、數(shù)字，說明我國上市公司關(guān)聯(lián)交易的狀況，揭示了我國上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的泛濫，并分析了其危害，非公允關(guān)聯(lián)交易侵害上市公司及其中小股東、債權(quán)人利益，破壞了正常的證券市場秩序，危及我國證券市場的健康發(fā)展。 第三章論述我國上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部治理，內(nèi)因是非公允關(guān)聯(lián)交易泛濫的主要原因，對(duì)控股股東、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的行為規(guī)范是避免非公允關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的根本所在，在分析原因的基礎(chǔ)上，提出了完善上市公司內(nèi)部治理的措施。

4、第四章論述我國上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的外部治理，外部治理同樣在阻止非公允關(guān)聯(lián)交易發(fā)生方面發(fā)揮著重要作用，我們應(yīng)該完善政府對(duì)證券市場的監(jiān)管，加強(qiáng)行業(yè)組織的自律監(jiān)督，重視來自社會(huì)各方面的監(jiān)督。 第五章闡述上市公司發(fā)生非公允關(guān)聯(lián)交易，損害上市公司及其中小股東、債權(quán)人的利益后，如何對(duì)相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行責(zé)任追究，以救濟(jì)受害人的合法權(quán)利，從民事責(zé)任方面進(jìn)行具體論述． 本文在調(diào)查分析我國上市公司關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)狀及其影響基礎(chǔ)上，結(jié)合《公司法》