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文檔簡介
1、內(nèi)部控制考核評價報告為規(guī)范學校管理,控制風險,保證經(jīng)濟活動的正常開展,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及自身特點和發(fā)展需要,制定了一整套貫穿于學校財務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系,并不斷地及時補充、修改和完善,并在實際工作中嚴格遵循?,F(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實施情況自我評價如下:一、內(nèi)部控制制度建立健全并有效實施(一)內(nèi)部環(huán)境。(一)內(nèi)
2、部環(huán)境??刂骗h(huán)境提供學校紀律與架構(gòu),并影響教職工的控制意識,是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學校近年來不斷改善控制環(huán)境,主要表現(xiàn)在:1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責分配制度。目前,學校的治理結(jié)構(gòu)健全,內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置科學,權(quán)責分配合理。學校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件,明確學校教職工的權(quán)利和義務(wù);學校管理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時,能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況,不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),出臺新的措施,激發(fā)全體教
3、職工的工作熱情,使我校教育教學質(zhì)量繼續(xù)保持方法,將經(jīng)濟活動風險控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟風險的業(yè)務(wù),也積極分析,充分認清風險實質(zhì)并積極采取降低、分擔等策略來有效防范風險。(三)控制措施。學校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求,實施了不同的控制方法,保證日常運轉(zhuǎn)正常有序,這些方法包括職責分工控制、授權(quán)控制、審核批準控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、績效考評控制等。1、職責分工控制具體工作中,中心學校校長負責全面工作,副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的
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