增值稅計算作業(yè)題答案2013

1、增值稅計算作業(yè)題答案增值稅計算作業(yè)題答案20132013增值稅計算作業(yè)題答案2013.11.41某鋁合金生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2011年5月經營業(yè)務如下1采用分期收款方式銷售鋁合金材料，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計400萬元，本月收回60％貨款，其余貨款于下月5日全部收回，由于購買方本月資金緊張，實際支付不含稅貨款150萬元；2將成本為10萬元的自產鋁合金材料加工成門窗，加工的門窗用于修建本廠職工宿舍，門窗加工成本為2萬元；3當月銷

2、售鋁合金材料并送貨上門，收取鋁合金材料價稅合計金額540萬元，運輸費用160萬元，開具普通發(fā)票；4購進原材料及生產用水、電等取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅共計78萬元；5購進一批健身器材用于本廠職工活動中心，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為015萬元；6購進生產檢測設備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款30萬元、增值稅51萬元；7購進一臺小轎車用于接待，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款20萬元、增值稅34萬元。已知成本利潤率10％，本月取得的

3、合法票據(jù)均在本月認證并在本月抵扣根據(jù)上述資料，按序號回答下列問題，如有計算，每問需計算出合計數(shù)。1該企業(yè)將自產鋁合金材料加工的門窗用于修建本廠職工宿舍是否屬于增值稅視同銷售，如果屬于視同銷售，扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元；2銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨；3銷售庫存不需要的原材料，開具普通發(fā)票注明價款24萬元；4銷售2007年2月購進的舊設備

4、一臺購進時未抵扣進項稅額，該設備賬面原值21萬元，已提折舊8萬元。取得含稅銷售額6萬元；5因管理不善毀損上月購進的免稅農產品一批，該批農產品賬面成本為87萬元，含運費成本2萬元；6為生產免稅產品購入一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額4萬元，增值稅稅額068萬元；7為生產應稅產品購進一批生產用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額600萬元，增值稅稅額102萬元，已支付貨款并已驗收入庫；支付運雜費118萬元，其中運費金額8萬元